嵊泗县财政支出项目绩效评价报告

项目名称  嵊泗屠宰场新建工程                            

项目单位   嵊泗县财贸办公室                               

主管部门  嵊泗县财贸办公室                               

评价类型  事前评价□      事中评价□     事后评价□√

评价方式：部门（单位）绩效自评□√  财政部门组织评价□

评价机构：中介机构□√  部门（单位）评价组□   财政评价组□

        2018 年 8月25日

嵊泗屠宰场新建工程

项目绩效评价报告

嵊泗县财政局：

根据《嵊泗县财政局关于开展2018年度财政支出重点绩效评价工作的通知》（嵊财绩效〔2018〕1号）要求，嵊泗县财政局于2018年7月19日组成绩效评价工作组，评价工作组委托嵊泗金诚联合会计师事务所，具体负责并实施对嵊泗屠宰场新建项目进行绩效评价。嵊泗金诚联合会计师事务所组成评价组于2016年7月30日起，通过实地抽查、核实、收集、整理、分析各项资料，对照评价指标和标准进行评议与打分，形成“嵊泗屠宰场新建工程项目”的绩效评价报告。现将绩效评价的有关情况报告如下：

一、项目立项

为大力推进“放心肉”工程，2010年7月，浙江省人民政府发布《浙江省实施<生猪屠宰管理条例>办法》（浙政令[2010]274号）规定：定点屠宰场选址应当远离生活饮用水的地表水源保护区，并与医院、幼儿园、学校、养老院、居民集中住宅等场所保持1000m以上距离。2011年6月，浙江省商务厅会同财政厅联合下发了《关于推进你全省生猪定点屠宰企业开展“放心肉”品牌连锁经营的通知》（浙商务联发[2011]62号，鼓励生猪定点屠宰企业向机械化、规模化、标准化方向发展。至2010年，原泗礁本岛屠宰场随着城区规划布局的变化，现已地处居民集中住宅区，且屠宰规模小，卫生、环保等设施落后，无法满足定点屠宰要求，存在二次污染的现象。为了切实落实国务院《生猪屠宰管理条例》，符合省市政府关于生猪屠宰规范化要求，保证猪肉食品生产和卫生安全，让群众真正吃上放心肉。

2012年11月3日，嵊泗县发展和改革局下发《关于嵊泗屠宰场新建工程可行性研究报告的批复》（嵊发改 [2012]153号）。批复内容：日屠宰生猪30头，供应范围为泗礁本岛。本建筑面积1009 m²，主要建设屠宰车间200 m²，待宰栏216 m²，冷库288 m²、办公楼305 m²，以及购置安装生猪屠宰、冷冻、环保和质检等设备。工程项目总投资485万元。建设工期12个月。

2015年11月2日，嵊泗县发展和改革局下发《关于同意调整嵊泗屠宰场新建工程项目选址和总投资的批复》（嵊发改 [2015]162号）。批复内容：嵊泗屠宰场新建工程于2014年8月开工后，根据金鸡岙村委和部分村民意愿，经县政府专题会议研究同意，该项目选址红线又向山岙方向进行了移动，同时由于废水、废气处理、冷库速冻、热水系统、绿化等要求提高，以致实际投资超过了原批准投资，根据政府投资项目管理相关规定，项目总投资调整为848.07万元。

二、项目执行

（一）工程项目建设完成情况

嵊泗屠宰场新建工程经公开招标, 嵊泗县第一建筑工程有限责任公司为该项目土建工程的施工单位，工程合同造价为282.26万元。杭州康利维环保科技有限公司为屠宰废水处理站废水、废气治理工程的施工单位，工程合同价78.5万元，舟山市万事达建筑设计有限公司嵊泗分公司担任该项目工程的设计，监理单位为浙江万事达建设工程管理有限公司嵊泗分公司。

嵊泗屠宰场新建工程现已建设完成屠宰场一座，总建筑面积892 .61m²，主要建设屠宰车间199.74 m²，待宰栏216.6m²，冷库、办公楼476.27m²，以及购置安装生猪屠宰、冷冻、环保和质检等设备。

嵊泗屠宰场新建工程于2014年12月1日开工建设，2017年2月 15日组织竣工初验。2017年6月开始试运行，2017年10月31日组织竣工环境保护验收。

（二）项目资金运用情况

截至2018年2月13日止，嵊泗县财政局已拨入项目建设资金847.83万元，同期财务支出847.83万元。

项目资金实际支出情况如下：

1、支付场地平整工程款46.23万元、开山平整工程款137.50万元，项目工程均已经舟山建银工程造价审查中心。

2、支付嵊泗第一建筑工程有限公司土建工程款265.01万元，该项工程已经舟山建银工程造价审查中心。

3、支付杭州康利维环保科技有限公司废气、废水处理工程款78.50万元。

4、支付屠宰设备及辅助设施52.14元、高温热水热泵工程款17.33万元、冷库设备43.16万元、专变设备21.42万元。

5、绿化工程12.81万元。

6、待摊投资等173.73万元。其中：环评费4.00元、勘察费6.60万元、咨询费5.05万元、安全评估及编制费10.40万元、工程代理费5.74万元、设计费17.18万元、征地管理及补偿费60.56万元、监理费7.95万元、其他56.25元。

三、评价结论

（一）资金管理与工程建设

1、从资金的财务管理上看，项目资金管理、会计核算、财务审批等制度比较健全，做到专款专用、专账核算。财政拨款程序规范，工程价款支付经监理单位和建设单位审核，土建工程均经有资质的中介机构审核。

2、从工程项目的建设管理上看，该项目在基建程序上履行了立项，可研、环评、初设、招标投标，在工程管理中实行了工程建设监理，为项目工程的安全有效实施提供了有力的保障。

（二）社会效益评价

1、项目的建设，首先从选址上远离居民居住区，符合《浙江省实施<生猪屠宰管理条例>办法》中规定的定点屠宰场选址要求，也符合嵊泗县总体规划，同时也减少

2、项目的建设，使生猪屠宰由机械化工厂替代手工作坊，集中检疫，让所有上市肉得到监控，有利于推动嵊泗县“放心肉”工程的具体落实，确保肉类食品卫生安全，是一项“民心工程”。

3、项目建设对废水、废气、噪声的进行处理，有效减少了对周边环境的污染和周边影响。

（三）经济效益分析

根据嵊泗县绿岛食品服务部提供的统计表反映，2017年9月至2018年7月合计屠宰8138头，平均每日约24头，与批复功能相符，与以前年度屠宰量基本持平。但实际运行经费如：运输费、电费明显比以前年度增加。

评价组对照《嵊泗屠宰场新建工程项目绩效评价指标》，业务指标得分50分，财务指标得分39分，综合得分89分，总评等次优秀。

四、发现的问题及建议

1、根据竣工环境保护验收意见反映，项目尚存在标准化排放口设置不完善。

2、项目已于2018年2月完成竣工验收，资产已移交嵊泗县绿岛食品服务部使用，但相关的账户未移交，且未办理产权登记手续。

五、建议

1、完善规范标准化排污口及入海水排污口。

2、做好环保设施运维培训和交接工作。完善环境保护管理和污染防治等规章制度，完善固体废物处置、废水处理设施等管理台账。

3、建议安装废水在线监测系统。

4、及时办理资产移交及产权登记手续。

附件：屠宰场新建工程评价指标.xls

嵊泗金诚联合会计师事务所

2018年8月25日