根据《浙江省审计条例》第三十条和《嵊泗县人民政府关于进一步加强和改进审计整改工作的意见》（嵊政发〔2017〕15号）有关规定，我单位现主动向社会公告审计整改结果，现将有关事项报告如下：

一、审计结果文书的名称、文号等；

嵊泗县审计局审计报告（嵊审报〔2019〕9号）。

二、审计反映问题；

（一）医疗服务部分收费存在监管漏洞。

（二）药品、耗材、医疗服务价格管理存在不规范。

（三）资金拨付缺乏集体决策。

（四）财务核算不够规范，部分专项资金结余较大。

（五）信息系统管控力度不足，安全存在隐患。

三、审计处理处罚意见和审计建议等；

（一）完善内控管理，提升医院服务水平。

（二）强化价格管控，规范医疗收费行为。

（三）加强系统管控，保障数据运行安全。

四、采取的措施及整改结果；

（一）关于“部分收费存在监管漏洞”、“部分收费未按政策执行”、“部分收费标准未细化，操作不规范”的问题。

一是医院将重新、合理选定供应商，减少供应单位，促进集中管理，降低义齿成本，提高义齿质量。制定科学规范的采购、领用、保管及使用等管理流程。加强对口腔耗材管理，合理建立二级库，对耗材验收、领用实行专人管理，落实科主任责任管理。规范义齿外送加工管理流程，对外加工的义齿模型、收费、身份核实等各环节加强监管。医院将根据实事求是的原则，继续作进一步核查，以查清该项目收费方面的实际情况，根据事实情况，对涉事医生进行教育并作出相应处理。通过本次审计促进和提高医院在各种治疗收费方面的全面监管，特别是在材料收费方面的管理。二是医保科重新梳理了医院医保物价相关制度，重新制定了医保管理制度，重点完善了医保内控管理制度和医保违规处罚管理制度；联合信息科及时调整了医院系统中医疗服务相关项目的费用；牵头组织相关临床科室学习、培训相关制度，重点对B超、CT、MRI等检查、超限次收费、超最高限价收费等不规范收费情况进行了分析，强调临床科室严格按医保相关收费标准进行收费，强调了下一步整改的措施，将进一步制定奖惩制度与绩效挂钩。

（二）关于“药房盘存药品数量账物不符”、“医疗服务价格调整滞后且程序不规范”、“医疗耗材出入库管理不规范”、“大额医疗耗材管理存在漏洞”的问题。

一是联系软件开发商，对于财务与药房盘存报表项目予以细化，增加住院病人在院药品消耗数据项目。每季度药品盘存后，及时核对，及时入账（在院病人收入报表已完善），使得账物相符；根据省药事质控要求，结合医院实际制定药剂科相关管理制度，如药房盘点流程、退药管理制度、药房借药制度、药品丢失与被盗处理流程，提高医院药剂科在药品使用过程中的监管。二是根据审计反馈情况，结合医共体建设要求，2019年8月医院重新任命医保科负责人，专人负责医保、物价等相关工作。今后医保科根据上级相关物价文件精神通知信息科进行物价调整，各相关科室新开展的新技术新项目申报首先由医务科审核通过，新增诊疗项目或者新增材料等再需经医保科审核后，由分管领导审批同意后交由信息科方可新增。三是制定《嵊泗县人民医院医疗设备和医用材料管理制度》，并按管理制度严格执行；每年由设备科和仓库管理员共同参与并不少于四次全库盘点；现在申领方式为科室负责人在物资管理系统中先递交申领单，经相关人员和库房管理人员审核后方可领用。四是实行植入性高值耗材从采购到使用全流程可追溯，实名匹配（在物资管理系统中均可核查），使用科室不设库存（抢救耗材除外）按实际使用数量进行领用。

（三）关于“大额支出未经集体决策”的问题。

经嵊泗县人民医院党委会讨论通过，印发《嵊泗县人民医院“三重一大”事项集体决策实施办法（试行）》（嵊医党〔2019〕40号）。规定了医院“三重一大”事项范围、决策程序与监督检查、责任追究等。

（四）关于“超范围列支费用”、“专项资金使用率低”、“往来款长期挂账23.06万元”、“固定资产账账不符”的问题。

一是加强学习各项收支管理制度，使各项收支列入正确范畴；按照医共体建设的要求，医共体财务审批制度已经在制定及完善中；2.7万元已从工会及食堂的10月份账中收回。二是加强专项资金使用管理，按照基建、科研经费项目等计划列支。2020年始将与科研相关的设备购置、培训、学术交流等费用单独列支。做到科研经费及早谋划，合理安排。三是医院财务科将于10月底按坏账报批流程进行处置，现在已提交办公室，等待党委会决定。四是加强医院内部固定资产管理，专人负责，医院统一清算报废资产，将按相关程序于10月底的帐中核销，保障账账相符。目前正在做报废资产账册清理中。（另外说明：因为今年会计制度改革的原因：我们还在做5月份的帐）

（五）关于“系统安全管控不到位”、“系统安全设置不到位”的问题。

一是完善系统安全配置，8月份我院邀请杭州安恒信息技术股份有限公司对医院网络及信息系统做了全面体检，在检测中发现的问题已经在逐条整改，医院还增加了堡垒机、日志审计设备加强了账户登录安全管控；对HIS系统中存在超次收费、特殊药品使用数量管控等问题已于软件公司对接，将对HIS系统进行优化增强系统管理功能。二是多项式多举措加强对医护人员信息安全宣传教育，自觉规范信息安全行为，加强技术层面建设提高账户使用安全，今年医院将使用CA认证技术确保账户安全控制；10月份医院已经购买了异地备份设备预计在11月初可以安装调试完成投入使用；已重新制定了《嵊泗县人民医院信息安全制度》。

五、未整改的原因及下一步措施；

下一步，县人民医院将完善内控管理，加强财务管理工作和信息安全保障，确保单位平稳规范运行。

（一）完善内部管控力度。对此次审计指出的问题，县人民医院将继续进行深入分析，对症施策，确保对重点环节、重要岗位有效监督，规范资产管理、清查、处置，加强资金使用监管。

（二）落实整改跟踪机制。针对前期整改的工作内容开展回头看，确保各项整改工作落实到位，取得实效。

（三）加强对分管领导及药事、财务、信息等人员的业务知识及法律法规知识培训。严格执行相关制度，加强监管，规范操作，提高服务水平。

六、其他需要公告的内容。

无。

我单位主要负责人周海港同志作为审计整改的第一责任人，对本整改结果公告的真实性和完整性负责。

                         嵊泗县人民医院

                          2019年12月3日