一、嵊泗县财政局概况

（一）部门职责

1. 拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家、省、市宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.拟订或制定财政、税收、财务、会计管理、国有资产监管等规范性文件，并组织实施。监督财税、国有资产监管法律法规、政策的执行。依法对县以下国有资产监管工作进行指导和监督。

3.负责各项财政收支管理。编制全县年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。受县政府委托，向县人大报告全县和县本级预算及执行情况，向县人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责县本级预决算公开。负责全县乡镇财政管理工作,推进乡镇财政体制改革，完善县对乡（镇）的转移支付制度。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台的应用。

5.组织制定国库管理制度，指导和监督国库业务。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责全县财政总预算会计核算与管理。负责编制全县财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

6.负责全县政府采购监督管理。负责推广运用全县统一的电子化政府采购管理和交易平台。

7.负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。

8.根据县政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，集中统一履行县属国有资本出资人职责。牵头编制国有资产管理情况报告。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。制定国有资本经营预算的制度和办法，汇总和编制国有资本经营预决算草案，收取县本级企业国有资本收益。制定所监管企业财务监管办法并组织实施。制定相关的开支标准、支出政策和管理制度。

9.按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全县和县级社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支。参与制定社会保险政策。  

10.负责办理和监督全县财政的经济发展支出。负责编制全县政府投资预算。制定基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

11.负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价。

12.管理全县会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师、代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13.履行所属国有企业党建工作的管理职责。指导推进全县注册会计师、资产评估行业党的建设工作。

14.负责指导推进国有企业改革和重组。制定所监管企业国有资本布局结构整体规划并组织实施，推动国有经济布局和结构的战略性调整。

15.负责指导国有企业建立现代企业制度。指导国有企业完善公司治理结构，负责县属国有企业董事会建设。协助开展县属重点国有企业领导班子建设和领导人员管理工作。

16.监管县属经营性国有资产，负责对所监管企业国有资产保值增值进行监督。研究全县国有经济和所监管企业的运行状况，指导所监管企业风险管控。承担企业国有资产产权界定、产权登记、评估监管、清产核资、统计、综合评价等基础管理工作。

17.负责建立健全经营者激励约束机制。负责所监管企业负责人经营业绩考核和薪酬水平审核，承担所监管企业收入分配监督管理工作。指导所监管企业的安全生产管理工作。

18.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置

从预算单位构成看，嵊泗县财政局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算，其中财务非独立核算事业单位2个，分别为嵊泗县预算编制中心室、嵊泗县数字财政管理中心。

无纳入嵊泗县财政局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位。

二、嵊泗县财政局2018年度部门决算公开表

详见附表。

三、嵊泗县财政局2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计5,628.79万元，与2017年度相比，收、支总计各增加36.48万元，增长0.65%。主要原因是：18年上年结余较多比17年结余多240.67万元。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计3,313.61万元；包括财政拨款收入2,915.65万元（其中，一般公共预算2,915.65万元，政府性基金预算0万元），占收入合计87.99%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入397.96万元，占收入合计12.01%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计3,232.38万元，其中基本支出2,609.92万元，占80.74%；项目支出622.46万元，占19.26%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计4,987.58万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少361.49万元，下降6.77%。主要原因是：17年比较特殊，放发了G20等奖金，而18年正常工资奖金发放，财政拨款减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出3,232.38万元，占本年支出合计的100.00%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少43.49万元，下降1.33%。主要原因是：18年奖金结构有所新变化。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出3,232.38，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2,922.74万元，占90.42%；医疗卫生与计划生育（类）支出110.16万元,占3.41%；农林水（类）支出18.10万元,占0.56%；住房保障（类）支出181.38万元,占5.61%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2915.65万元，支出决算为3,232.38万元,完成年初预算的110.86%，主要原因是：会计科目变动，使专项基金变为其他收入，从而18年的本年收入增加397.96万元。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出2,609.92万元，其中：

人员经费2,303.71万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、住房公积金等；

公用经费306.22万元，主要包括：办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、业务接待费、培训费、会议费、劳务费等等经费支出

（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

本单位无政府性基金支出

2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

本单位无政府性基金支出

（八）2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为78.00万元，支出决算为27.45万元，完成预算的35.19%,2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的是主要原因是机构改革，税务稽查用车调拨给税务，费用减少较多，也严格控制，减少费用。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比，与上年持平；公务用车购置及运行维护费支出决算为0.53万元，占1.93%，与2017年度相比，减少5.27万元，下降90.86%，主要原因是机构改革，税务稽查用车在18年下半年调拨给税务，单位18年全年公务用车较少，减少用车费用；公务接待费支出决算为26.92万元，占98.07%，与2017年度相比，减少6.39万元，下降19.18%，主要原因是严格控制公务接待费标准及人次、公务接待涵等要求，具体情况如下：

（1）因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为0万元。完成年初预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的 等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为18.00万元，支出决算为0.53万元，完成年初预算的2.95%。决算数小于预算数的主要原因是税务稽查用车在18年下半年调拨给税务，单位18年全年公务用车较少，减少用车费用。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0.53万元，主要用于税务稽查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2018年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费年初预算数为60.00万元，支出决算为26.92万元，完成年初预算的44.86%。主要用于接待县外各单位客人开展公务活动等支出。决算数小于预算数的主要原因是严格控制公务接待费标准及人次、公务接待涵等要求。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待127批次，累计1,350人次。

外宾接待支出0万元，主要用于接待外宾开展公务活动等支出；接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出26.92万元，主要用于接待县外各单位客人开展公务活动等支出。接待1,350人次，127批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求，财政局组织开展了2018年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目7个，涉及当年一般公共预算资金344.47万元，占项目资金预算总额的43%。

2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）：

嵊泗县财政局在2018年度部门决算中反映代征代扣手续费及社保基金手续费的项目绩效自评结果。

代征代扣手续费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“好”。项目全年预算数为120万元，执行数为120万元，完成预算的120%。主要产出和效果：一是保证税收代征代扣手续费的顺利发放，保证税收征收入库。发现问题：手续费随代征代扣税额新变化而变化，每年预算应相应调整，不能定额。下一步改进措施：项目已并入税务。

社保基金手续费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“好”。项目全年预算数为85万元，执行数为85万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是税收征收所需费用，保证税收工作开展。发现的问题及原因：一是费用不足。下一步改进措施：项目已并入税务。

3.以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

无

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2018年度机关运行经费支出306.22万元，比年初预算数减少28.56万元，下降8.53%，主要原因是18年无大批量外出培训，培训费等减少。

2.政府采购支出情况。

2018年度政府采购支出总额40万元，其中：政府采购货物支出39.83万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0.17万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2018年12月31日，财政局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备3台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（财政）（项）：指主要用于单位的基本支出。

14. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（财政）（项），指主要用于单位未单独设置项级科目的其他项目的支出。

    15. 一般公共服务（类）税收事务（款）行政运行（税收）（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16. 一般公共服务（类）税收事务（款）一般行政管理事务（税收）（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目的支出。

17.农林水支出（类）农业（款）成品油价格改革对渔业的补贴（项）：反映成品油价格改革对渔业的补贴。

18. 农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）：反映农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出。

19. 交通运输支出（类）成品油价格改革对交通运输的补贴（款）成品油价格改革补贴其他支出（项）：反映成品油价格改革财政补贴对其他方面的支出。

20. 资源勘探信息等支出（类）安全生产监管（款）安全监管监察专项（项）：反映安全生产信息、法律、技术、宣传等六大支撑体系运行维护、安全监察、监管、立法、课题、办事处房屋物业、监察设备仪器维修、事故处理等项目支出。

21.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

22.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件：嵊泗县财政局.xls