财政检查责令改正通知书

 嵊财监督责改字[2020]第1号

嵊泗县残疾人联合会:

根据《中华人民共和国会计法》第三十二条、第三十三条及有关法律法规的规定以及《嵊泗县财政局 嵊泗县审计局 嵊泗县农业农村局 嵊泗县民政局关于组织开展全县基层财政资金管理专项检查的通知》（嵊财农[2020]20号），我局检查组于2020年6月2日起，采取就地检查的方式对你单位2019年度财政扶贫资金使用情况进行了检查。

    一、检查发现的问题

（一）部分专项资金管理不够规范。

部分经费未专款专用。经检查发现，2019年残疾人康复训练经费中列支爱耳日活动费用1863元，医生下乡入户鉴定补贴费1000元。

（二）会计凭证附件制作不规范。

1、困难残疾人生活补贴款支付中，凭证附件表单制作不规范。对会计凭证【财】CJ-0500007检查发现，2019年4月黄龙乡困难残疾人生活补贴总人数61人，与其补贴金额14360元不一致，经询问，其中1人当月停发，表单内金额已按实际人数发放，但人数未作调整，也无任何补充说明。

2、对会计凭证【财】CJ-06-0058检查发现，记账凭证显示2018年度残疾人个体及灵活就业养老保险补助115人，支付金额255605元，附单的补助汇总表显示补助总人数135人，补助金额308867元。前后单据数据不一致，经询问核对，差额部分记录在后续的会计凭证中，但该凭证无任何说明备注。

（三）部分扶贫物资管理不够规范。

残疾人康复器材管理不规范。经检查，2020年1月之前未对康复器材设置入库单、出库单、备查辅助账等。

（四）扶贫台账仍需进一步完善。

2019年残疾人基本康复服务无障碍设施进家庭个性工作台账中，进家庭明细表中部分被改造家庭住户未签字确认，台账管理不够规范。

（五）部分慰问经费发放未直接“到人”。

对会计凭证【预】YJ-01-0024检查发现，2019年残疾人春节慰问款和助残日慰问款，只有县领导慰问的7人直接打入慰问人员卡上，其他慰问费都是转账到乡镇再由乡镇发给个人。慰问经费的对象都是残疾人，为便于管理建议将慰问经费打入慰问人员卡上

二、责令改正决定                       

根据《浙江省财政检查工作实施办法》的规定，现责令你单位对以上问题进行改正：

（一）推进扶贫工作“精准化”。

加强全县低保专项管理工作，对低保救助人群进行定期审核和动态管理，强化与相关部门的信息互通和衔接交流，提升社会救助的精准性，确保经费专款专用。

（二）进一步扎实推进社会救助专项治理工作。

重视社会救助的日常管理工作，强化低保定期核查机制和低保复核1年渐退期执行机制。完善救助家庭共同成员和法定赡、扶养人的信息完善工作，利用省级家庭经济状况核对平台提高对救助家庭的核查频率，消除救助对象复核不及时、入户调查不详实问题。

（三）进一步规范扶贫业务日常管理。

各相关部门应认真执行各项制度规定，加强对工作人员的培训，规范日常业务管理。认真做好扶贫物资设备器材进行出入库管理、扶贫档案内容完善、扶贫数据汇总准确等具体工作。

（四）不断提升财务管理质量。

规范会计基础工作，把会计凭证、表单数据等做到规范处理、准确核算，把账做实做细，及时发现在财务管理等方面的薄弱环节，有针对性地加强和完善管理，从而及时堵塞在财务管理工作中存在的漏洞。

（五）关注对基层工作人员的政策指导和责任意识教育。

提高基层工作队伍综合能力，熟悉脱贫攻坚领域的政策、举措，提高开展扶贫工作的能力和水平，加强工作人员作风建设，提高思想认识，认真做好脱贫攻坚和扶贫资金落实工作。

你单位应在十五日内限期改正并将整改情况（附有关复印件）以书面形式报送嵊泗县财政局财政国资监督局（地址：嵊泗县菜园镇海滨中路136号  邮政编码：202450）。

                                   嵊泗县财政局

                  2020年7月6日