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 生成日期 2022-12-06  公开方式 主动公开
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    县财政局

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    2022-12-06

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浙江省财政支出项目绩效评价报告( 花鸟乡2021年度财政运行绩效评价报告)

发布时间:2022-12-06 11:28

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信息来源:县财政局

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嵊泗县财政支出绩效评价报告

 

浙中会绩评〔2022〕第1029号

 

 

 

 

项目名称:花鸟乡2021度财政运行绩效评价报告

项目单位:          花鸟乡人民政府           

主管部门:          嵊泗县人民政府           

 

 

 

评价类型:事前评价□ 事中评价□ 事后评价

评价方式:绩效自评□ 财政部门组织评价

评价机构:中介机构 单位评价组□ 财政评价组□

 

 

 

浙江中铭会计师事务所有限公司

20229月

  

一、项目基本概况

二、部门绩效情况

三、评价人员

四、绩效评价报告文字部分

(一)嵊泗县花鸟乡2021年度财政收支概况

1.基本情况

2.2021年度工作目标

(二)2021年度财政收支情况

1.乡财政预算收支情况

2.乡部门预算收支情况

3.财政总体往来状况

4.财务状况

(三)内控制度建设及执行情况

(四)花鸟乡2021年度财政支出效果

1.2021年度工作定量化指标完成情况

2.2021年度主要实事工作完成情况

3.2021年政府民生实事工程进展情况

4.工作目标责任制考核结果

(五)绩效评价工作开展情况

(六)绩效分析及评价结论

1.绩效分析

2.评价结论

(七)花鸟乡2021年度财政财政运行存在的主要问题

(八)相关建议

附件1:嵊泗县花鸟乡人民政府2021年度财政运行绩效评价指标体系及评分表

附件2:花鸟乡2021年财政运行综合绩效调查问卷

 


一、基本概况

花鸟乡政府负责人

徐湖

联系电话

1*******3

    

花鸟村连心路138

邮政编码

202456

预决算起止时间

202101 202112

预算数(万元)

6,113.41

决算数(万元)

 6,766.82

其中:县以上财政资金


其中:县以上财政资金


 乡级财政资金

5,103.41

乡级财政资金

   4,807.14

  其他财政资金

1,010.00

其他财政资金

   1,959.68

2021年度财政支出

项目

预算数(万元

决算数(万元

一般公共预算支出

5,721.58

5,380.04

政府性基金支出

121.00

425.03







  

5,842.58

5,805.07

二、部门绩效情况


预期

实际

主要绩效目标及实施计划完成情况

1.2021年花鸟乡经济社会发展主要预期目标为:地区生产总值同比增长6.5%以上,渔农村人均纯收入同比增长6.5%左右,旅游总产值同比增长6.5%;

2.2021年花鸟乡招商引资预期目标:实际到位市外资金3000万,新增企业地方税收600万元,新开工1亿元以上产业项目1个。

1.2021年花鸟乡实现地区生产总值1.62亿元,同比增长6.58%;实现地方财政收入1500万元;渔农村常住居民人均可支配收入30110元,同比增长6.5%;接待国内外游客5.19万人,实现旅游收入0.79亿元,同比增长8.52%

2.2021年花鸟乡实际到位市外资金0元,新增企业地方税收2,212.12万元,新开工1亿元以上产业项目0个。

评价综合得分

 85.57

评价等级

三、评价人员

姓名

职称/职务

  

签字

  

注册会计师/

高级会计师

浙江中铭会计师事务所有限公司


  

注册会计师/

会计师

浙江中铭会计师事务所有限公司


  

项目助理

浙江中铭会计师事务所有限公司


曹煜卓

项目助理

浙江中铭会计师事务所有限公司


填报人(签字):

 

 

                                                 2022年 9 10 

 

评价组组长(签字):

 

 

                                                  2022年 9 10日

 

中介机构负责人(签字或盖):

 

 

 

                                                  2022年 9  10 


四、绩效评价报告文字部分

为了提高乡级预算管理水平,加强乡级财政支出绩效管理,提高乡级财政资金使用效益,浙江中铭会计师事务所有限公司接受嵊泗县财政局委托,对嵊泗县花鸟乡开展2021年度财政运行综合绩效评价。浙江中铭会计师事务所有限公司成立了绩效评价组。评价组于20227月期间,收集、汇总、整理了与嵊泗县花鸟乡2021年度财政运行相关的业务和财务资料,通过座谈、问卷调查、检查、询问、分析等绩效评价方式和方法,对花鸟乡2021年度财政运行综合绩效情况进行分析评价,形成了嵊泗县花鸟乡2021年度财政运行综合绩效评价报告。根据嵊泗县财政局及嵊泗县花鸟乡政府等部门的反馈意见对绩效评价报告进行完善,并形成正式报告。现将绩效评价具体情况报告如下:

(一)嵊泗县花鸟乡2021年度财政收支概况

1.基本情况

1)花鸟乡位于嵊泗县东北部,东濒嵊山洋,东南与嵊山乡、枸杞乡隔海相望,西南与黄龙乡、五龙乡、菜园乡隔海为邻,西临大戢洋,北濒余山洋。下辖2个行政村:花鸟村、灯塔村,区域面积4平方千米,户籍人口1920人。先后荣获国家4A级旅游景区、省5A级景区乡、平安建设优秀乡镇(街道)称号等。

2)组织架构。花鸟乡机关设置党政综合办公室(挂人大常委会办公室、财政办公室、内部审计工作站牌子)、党建工作办公室、综合信息指挥室(挂社会治安综合治理办公室、社会治安综合治理中心牌子)、经济贸易与文化旅游发展办公室(挂村乡建设和管理办公室、综合文化站、统计信息中心牌子)、渔农业渔农村发展办公室、社会事务服务管理办公室(挂卫生健康办公室、民政办公室、退役军人服务站牌子)等六个办公室。2021年末,县编委核定行政编制11人、事业综合服务中心编制人员17人;实际在职人员42人,其中:乡政府行政编制人员11人、事业综合服务中心编制人员17人、编外人员14人。

3)乡政府职能。

①负责贯彻落实党的路线、方针、政策和国家的法律、法规以及上级机关的决定和命令。负责执行本级党代会、人民代表大会的决议、决定。

②负责加强基层党组织建设和基层政权建设,落实基层党建工作责任制,抓好社区村领导班子和干部队伍建设。负责抓好基层党组织建设各项制度,推进社区村党建与单位党建、行业党建、区域化党建互联互动,统筹抓好辖区内新领域新业态新群体党建工作。

③负责拟订和实施经批准的本行政区域经济社会发展的各项规划。负责组织本行政区域内的渔农村基础设施建设和各项公益事业建设。

④负责指导渔农村经济发展,推进产业结构调整和促进经济增长方式转变,组织引导渔农村富余劳动力转移,促进渔农民增收,全面推进社会主义新渔农村建设。

⑤组织实施与渔农村群众生活密切相关的各项公共服务,落实人力社保、民政、教育、科技、文化、旅游、体育、卫生健康、生态环境等方面相关政策,大力发展渔农村各项社会事业,加强社会保障服务体系建设。

⑥负责本行政区域内村乡管理、人口管理、社会管理等综合管理工作,承担组织领导、推进实施、综合协调等职责。落实区域内相关行政事务常态化管理。统筹协调区域内相关力量,协助做好监督检查等事中事后监管工作。组织开展群众监督和社会监督。

⑦负责推进基层民主法治建设,指导社区村民委员会建设、管理工作,动员社会力量参与社会治理,健全完善自治、法治、德治相结合的基层治理体系。

⑧负责完善乡财政监督管理体制,承担财务会计、经济统计和村级财务审计工作。加强“三资”管理,维护群众合法权益,进一步推进乡、社区村政务、财务公开。

⑨负责本行政区域内平安建设、社会治安综合治理、公共安全及安全生产监督等相关工作,处理群众来信来访,反映社情民意,化解矛盾纠纷。

⑩依法行使法律、法规、规章赋予和有关部门委托的行政职能。

承办上级党委、政府交办的其他任务。

职能转变。按照乡镇的特点和发展规律,结合区域经济社会发展和资源禀赋,加强和完善基层治理、综合执法、市场监管、公共服务、生态环境保护等方面职能,加快推进城乡发展一体化、公共服务均等化。

2.2021年度工作目标

12021年度政府工作定量化目标

2021年花鸟乡经济社会发展主要预期目标为:地区生产总值同比增长6.5%以上,渔农村人均纯收入同比增长6.5%左右,旅游总产值同比增长6.5%;招商引资预期目标为:实际到位市外资金3000万,新增企业地方税收600万元,新开工1亿元以上产业项目1个;提升党建水平和执政本领方面;推动品质旅游示范岛建设;推动绿色低碳示范岛建设;推动共建共享岛示范岛建设。

2)2021年度重点工作如下:

①提升党建水平和执政本领方面

做好乡镇换届工作;全面从严治党;强化制度建设;持续抓好“三清花鸟 廉润灯塔”清廉村居品牌建设;做好建党100周年相关工作;深入推进“灯塔·坚守”红色教育实践基地打造。优化红色研学专线,培养专职讲解员,撬动“红、绿、蓝”三色经济有机结合;提升基层治理能力。大力拓宽东海渔嫂品牌辐射面,讲好花鸟小改改故事,进一步加强8+X队伍建设;推进新时代文明实践中心建设。新建完成1个实践所、1个实践站和4个实践点,让文明实践成为群众的自觉行动;提升政务信息的辐射力。开通微信公众号“鸟屿花乡”,提升政务信息舆论影响力、辐射力和传送的有效性;继续打造全域“文化礼堂”。改建“家”文化礼堂文化长廊,不断丰富乡村文化,培育文明乡风;提升公共安全管理水准。全面推进矛盾纠纷排查化解,抓早抓小,助力打造最平安旅游海岛;压紧压实党管武装。按照“一岛一队伍”、“一船一耳目”的要求,打造“四队”兼备应急力量;深化“军民融合示范岛”建设。完成退役军人服务站、部队家属楼建设,做好“全国标杆式退役军人服务站”申报后续工作。

②推进旅游示范岛建设方面

全力保障重大产业项目落地。加快推进北岙旅游交通综合开发项目建设进度,确保轻奢精品酒店项目开工,完成灯塔村区域控规编制工作;进一步凸显艺术花鸟主题IP;持续提升民宿业态精细化管理水平。制定并实施“一宿一整改”工作方案,确保新建民宿无违建且品质达标;加强对餐饮行业的规范管理;不断完善入岛交通体系。调整旅游旺季进岛船只、优化航线及时间设置,开通上海金山—花鸟水上飞机航线,更新观光车车型,提升游客出行体验感和便捷度;总结提炼新形势下的花鸟模式;加大对花鸟人文资源的挖掘力度;打好“环境卫生整治”硬仗。力争考核名次进入全县第一梯队;有序开展“无废岛”试点创建。提升垃圾减量化、资源化、无害化水平。

③加快渔业转型升级方面

实行渔用场地精细化管理。完成南岙渔用场地新建,合理布局渔船及渔用物资堆放;扎实推动休闲渔业转型发展。谋划全乡休闲产业布局,完成北岙沙滩游艇靠泊点位建设,实行休闲渔船总量控制,引导休闲渔业规范运营、提标升级;全面落实渔业安全生产责任制。深化“三战”专项行动,加强编组生产和网具超载管理工作。推进休闲渔船、小型泡沫渔船同博系统安装工作,实现智慧化服务和管理;深化养殖海域三权分置。在全县范围内率先完成海域使用金收取工作;开展养殖桁地整治,强力推进泡沫浮球替代工作,确保年度目标顺利完成。

④聚焦基层民生福祉方面

深化数字海岛建设。确保“一库四平台”、“一中心九配套”建设顺利完成,功能得到应用,谋划数字海岛二期建设内容;加强对灯塔村的指导和帮扶。紧盯灯塔村安置房建设,完成老年安置房分配方案,妥善做好安置房分配、必要电器采购及人员二次转移工作。督促县旅投加快推进渔民季节性生产生活用房建设进度,严格核定季节性渔民实际数量;加快推进“一沿三区”坟墓整治。于5月1号前完成剩余6处11穴坟墓整治工作;稳妥推进殡葬改革工作;继续实行精准扶贫。创新性出台符合花鸟特点的精准扶贫政策,增加“陈文龙扶贫基金”投入,不断加大临时救助力度;持续提升“银发族”服务保障水平。营造关爱老年人志愿服务氛围,经常性开展政府购买服务活动,丰富老年人文化生活,提供专业化老年服务;构建居家养老服务新体系。加大乐龄幸福公社集中供养人数,提高对孤寡老人的服务水平,总结提炼“以房促养”经验做法,积极构建医养结合新模式。形成集中供养、居家养老、融合式养老、医养结合“四位一体”的新型养老模式。

⑤补强花鸟发展短板方面

发挥乡镇司法所功能。充分发挥人民调解员作用,着力破解当前在农房、宅基地及自留地在租赁及使用方面的纠纷问题;加强基础保障水平。规范汽油、柴油、天然气等在采购、运输、仓储等各环节的流程,明确安全管理规范;提高机关干部工作积极性。常态化坚持“周三夜学习”制度,定期开展各类机关活动,加大对机关空缺岗位人员的招聘力度;积极向外拓展税源。通过更加优质的服务、充分利用好本地的相关优惠政策,吸引更多的优质税源落户本地,增强乡财政实力;提升市政管理水平。优化垃圾清运、可回收垃圾处理、公厕管理、夜景灯光管理等综合管理水平;改善水务管理水平。加强与县水务部门的沟通联系,成立花鸟乡自来水厂,搭建完成海水淡化厂运营团队,完成水厂规范运营的相关卫生许可办理;丰富菜篮子供应。改变原有单一供应经营模式,谋划第三方外包经营,从方便群众角度出发适当调整市场功能布局,丰富菜篮子供应品种,保证市场价格稳定;做深做细防汛防台防旱工作。细化完善三防应急预案,妥善做好今冬明春大旱情况下的水资源管理、调配和应急供水工作;提高用水保障能力。加强供水安全风险应对,重新启用小石弄水库供水,加快推进海水淡化设备调试,多渠道增加水源补给;切实做好安全生产工作。深入贯彻落实省市县安全发展三年行动计划要求,督促企业、渔船、民宿、餐饮业主等履行主体责任,充分发挥消防车的作用,加大高危人群,高危地点,高危行业的监管力度。

(二)2021年度财政收支情况

1.乡财政预算收支情况

1)2021年度花鸟乡财政收入情况。

按照现行财政体制结算后,花鸟乡2021年乡实际可用资金合计6,766.82万元,包括一般公共预算收入1,931.04万元、转移支付收入3,762.18万元、上年结转结余资金1,044.96万元、其他预算收入28.64万元。具体明细如下:

项目

  年初预算  

  决算数  

执行率

一般公共预算收入




  其中: 增值税

1,000.00

1,588.66

243.05%

    个人所得税(40%)

30.06

    企业所得税(40%)

0.69

    地方税收

173.87

    招商引资奖励

539.26

    财政补助

98.00

  一般公共预算小计

1,000.00

2,430.54

243.05%

    扣除上解支出


499.50


结算后一般公共预算小计

1,000.00

1,931.04

193.10%

转移性收入




  上级补助收入

4,099.75

3,762.18

91.77%

  其中:一般性转移支付收入

647.68

647.58

99.98%

         专项转移支付收入

3,452.07

3,114.60

90.22%

转移性收入小计

4,099.75

3,762.18

91.77%

其他预算收入




     其他收入

10.00

28.64

286.40%

其他预算收入小计

10.00

28.64

286.40%

上年结转




    上年结余收入

1,003.66

1,044.96

104.11%

上年结余收入小计

1,003.66

1,044.96

104.11%

财政收入合计

   6,113.41

   6,766.82

110.69%

2)2021年度花鸟乡财政支出情况。

2021年度财政支出合计5,805.07万元,其中:一般公共预算支出5,380.04万元、政府性基金预算支出425.03万元。具体明细如下:

项目

 年初预算

 调整预算

 决算数据

一般公共预算支出




  一般公共服务支出

729.18

852.31

845.03

  国防支出

5.50

6.00

3.91

  公共安全支出

1.75

1.75


  教育支出

0.70



  科学技术支出

0.50



  文化旅游体育与传媒支出

116.83

122.88

109.25

  社会保障和就业支出

135.14

143.81

149.17

  卫生健康支出

49.13

45.43

30.58

  节能环保支出

0.57

0.57

0.57

  城乡社区支出

851.48

424.24

502.08

  农林水支出

3,169.80

1,780.78

1,525.35

  交通运输支出

20.60

233.42

233.42

  资源勘探信息等支出

650.00

2,000.00

1,865.99

  商业服务业等支出

3.00



  灾害防治应急管理

39.81

38.16

36.48

  住房保障支出

71.89

72.23

78.21

  其他支出

10.00



一般公共预算支出小计

5,855.88

5,721.58

5,380.04

政府基金支出




   城乡社区支出


121.00

364.98

   其他支出



60.05

政府基金支出小计


121.00

425.03

支出合计

5,855.88

5,842.58

5,805.07

3)2021年年初结余1,044.96万元,当年收支结余-83.21万元2021年年终结余961.75万元(其中:经常性资金结余178.34万元、专项资金结余783.41万元)。

2.乡部门预算收支情况

1)政府部门收入情况

花鸟乡政府2021年部门收入合计5,805.07万元,包括财政拨款收入4,070.76万元(其中,一般公共预算财政拨款收入3,645.73万元,政府性基金财政拨款收入425.03万元),占收入合计70.12%;事业收入1,734.31万元,占收入合计29.88%。具体明细如下:

项目

年初预算数

调整预算数

决算数

执行率

一般公共预算财政拨款收入

3,762.26

3,645.73

3,645.73

100.00%

政府性基金财政拨款

收入

425.03

425.03

425.03

100.00%

财政拨款收入小计

4,187.42

4,070.76

4,070.76

100.00%

事业收入

1,793.35

1,734.31

1,734.31

100.00%

合计

5,980.63

5,805.07

5,805.07

100.00%

2)政府部门支出情况

花鸟乡政府2021年部门决算支出合计5,805.07万元,其中基本支出1,052.47万元,项目支出4,752.60万元。具体明细如下:

项目

年初预算数

调整预算数

决算数

执行率

 基本支出

1,041.52

1,052.47

1,052.47

100.00%

 其中:人员经费

821.81

834.02

834.02

100.00%

       公用经费

219.71

218.44

218.44

100.00%

 项目支出

4,939.11

4,752.60

4,752.60

100.00%

 合计

5,980.63

5,805.07

5,805.07

100.00%

3)政府部门年末结转和结余情况

花鸟乡2021年末无结转结余资金。

4)部门“三公”经费执行情况

花鸟乡部门“三公“经费预算为21.60万元,实际支出19.56万元。具体明细如下:

项目

因公出国(境)费

公务接待费

公务用车购置及

运行费

三公经费支出合计

购置费

运行费

预算数

0.00

21.60



21.60

决算数

0.00

19.56



19.56

3.财政总体往来状况

2021年财政总体往来状况如下表(金额单位:万元):

项目

年末数

年初数

  暂付款

     697.70

    619.52

  暂存款

      80.24

     83.42

4.财务状况

2021年乡财政及部门财务状况如下表(金额单位:万元):

项目

年末数

年初数

流动资产

78.38

73.75

    货币资金

75.23

70.61

    其他应收款净额

3.15

3.14

非流动资产

3,677.16

85.22

    固定资产净值

124.37

85.22

    公共基础设施净值

3,552.79


受托代理资产



资产合计

3,755.54

158.97

流动负债

78.38

73.75

    其他应交税费



    其他应付款

78.38

73.75

非流动负债



受托代理负债



负债合计

78.38

73.75

净资产

3,677.16

85.22

负债及净资产合计

3,755.54

158.97

(三)内控制度建设及执行情况 

花鸟乡建立了《花鸟乡内控制度》和相关内部管理制度等内部控制制度。内部控制制度主要包括合同管理内部控制、建设项目管理内部控制、收支业务内部控制建设、政府采购业务管理、预算管理、资产管理等方面。

内控制度的规范建立和持续监督,使整个年度工作有序进行,同时规范了花鸟乡整体预算、财政收支和资金管理,2021年度花鸟乡内控总体运行情况较好。

(四)花鸟乡2021年度财政支出效果

1.2021年度工作定量化指标完成情况

2021年,花鸟乡以“中国高辨识度的标示性艺术海岛”为总定位,围绕“生态优先、精细治理、创新驱动、艺术赋能、共建共享”五大发展理念,坚持打造“中国海岛旅游示范区、新时代美丽乡村示范区、全域综合治理示范区、全民共建共享示范区”,传承灯塔精神、续写花鸟画卷,争做“重要窗口”海岛风景线首席旗手,为争当高质量发展建设共同富裕示范区海岛样板贡献人大力量。全乡实现地区生产总值1.62亿元,同比增长6.58%;实现地方财政收入1500万元;渔农村常住居民人均可支配收入30110元,同比增长6.5%;接待国内外游客5.19万人,实现旅游收入0.79亿元,同比增长8.52%;实际到位市外资金0元,新增企业地方税收2212.12万元,新开工1亿元以上产业项目0个。

花鸟乡除实际到位市外资金及新开工1亿元以上产业项目指标未达标外,其余定量化指标均已完成,具体情况如下表:

指标

计划目标

实际数值

地区生产总值(GDP)

同比增长6.5%以上

6.58%

渔农村人均纯收入

同比增长6.5%

6.5%

旅游总产值

同比增长6.5%

8.52%

实际到位市外资金

3000万元

0元

新增企业地方税收

600万元

2212.12万元

新开工1亿元以上产业项目

1个

0个

2.2021年度主要实事工作完成情况

1)倾力打造品质旅游示范岛。

积极提升民宿和业态水平,采取分类准入、纳管管理、分级扶持的方式打造民宿、业态聚落,坚持游客错峰进出,倒逼民宿、业态提升品质,实现集体土地有偿租赁,形成了一整套花鸟独有的管理办法。2021年荣获“国家4A级旅游景区”荣誉。

2)努力打造花鸟岛艺术品牌。

“百年灯塔·艺术花鸟”的发展定位,深化对外的艺术交流合作,继续打响“花鸟灯塔国际艺术节”品牌,成功举办第二届花鸟灯塔国际艺术节,与国内外多家院校实现深度合作,花鸟的对外知名度显著提升。

3)深入推进渔业安全管理。

坚持 “党政同责、一岗双责”,成立了以党委书记、乡长为双组长的渔业安全生产领导小组,迅速落实市县渔业安全生产管理实施方案,完善基层渔业管理组织建设,重点推进渔船岸船通信建设试点、打桩帆张网作业船只夜间集中锚泊试点。

4)全面推进渔场修复振兴。

积极开展“幼鱼资源保护战”、“伏休成果保卫战”、“禁用渔具剿灭战”,巩固了“一打三整治”行动成果。健全完善养殖海域“三权分置”,稳步开展泡沫浮球替换任务。

5)不断加强社会基层治理。

挂牌成立花鸟司法所,建立完成乡村两级矛盾调解中心,大力实施乡风文明提升行动,积极开展扫黑除恶专项斗争。连续15年蝉联“平安乡镇”称号,成功捧回“一星平安金鼎”。

6)强力推进绿色低碳示范岛。

坚持“绿水青山就是金山银山”的发展理念,始终强化精细治理,保护村庄纹理不变,科学规划与合理开发并举。持续推进环境卫生综合整治,努力优化市政管理体系,村容乡貌得到了根本性改变。

7)积极打造共建共享示范岛。

大力实施海水淡化厂、灯塔村老年安置房等重大工程,两村村级集体经济收入水平大幅提升。突出抓好重点人群就业帮扶,切实提高社会保险覆盖面,积极谋划区域合作养老模式,全面打赢精准扶贫攻坚战,顺利完成殡葬制度改革,率先推进“数字海岛”建设,努力做好常态化疫情防控工作,确保社会各项事业持续发展。

8)党的建设取得新突破。

始终坚持把党的政治建设摆在首位,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九届历次全会精神,做到学思用贯通、知信行统一。持续巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果,高标准开展党史学习教育和建党100周年系列活动,大力弘扬“引领、坚守、担当”的灯塔精神,成功创建“灯塔·坚守”红色教育实践基地。以党委、纪委双百得票率交出新一届党委换届完美答卷。

3.2021年政府民生实事工程进展情况

2021年花鸟乡(责任单位)政府性投资项目共24项,包括续建项目4项和新建项目20项,计划总投资6,997.55万元,累计完成总投资4,256.15万元。其中,续建项目计划总投资为4,060.00元,累计完成总投资2,500.00元;新建项目计划总投资为2,937.55万元,累计完成总投资1,756.15万元。花鸟乡海水淡化厂一期工程、花鸟乡南湾艺术带景观建设二期工程、花鸟乡北岙污水终端提升工程、花鸟乡连港路道路拓宽工程等10个项目完成建设,花鸟岛北岙艺术景观线建设项目为竞争性项目已取消实施。部分重点项目执行情况如下:

1)花鸟乡水塔扩建工程项目。

花鸟乡水塔扩建工程项目计划总投资额280万元,主要建设内容:拆除原饮用水过滤池,新建1000吨水塔一座,配套水泵、围墙设施。主体工程已完成,配套设施安装中。2021年调整预算数168.00万元,2021年末已支付30.00万元,预算执行率17.86%。

2)花鸟乡仓储中心改建工程项目。

花鸟乡仓储中心改建工程项目计划总投资额200万元,主要建设内容:拆除原市政仓库,原地新建总建筑面积200平方米的二层仓库用房一座。项目于2021年7月12日开工,2021年7月29日完工。2021年调整预算数120.00万元,2021年末已支付112.00万元,预算执行率93.33%。

3)花鸟乡骨灰纪念堂建设项目项目

花鸟乡骨灰纪念堂建设项目项目计划总投资额200万元,主要建设内容:拟于花鸟村集墓地选址建设占地100平方米,2层骨灰纪念堂一座。项目于2021年5月31日开工,2021年6月17日已完工。2021年调整预算数120.00万元,2021年末已支付83.00万元,预算执行率69.17%。

4)花鸟乡危墙险坎整治工程项目。

花鸟乡危墙险坎整治工程项目计划总投资额,主要建设内容:对花鸟乡存在的危险路段进行整治以及年久失修的挡土墙进行修复及加固,共12处。计划投资额100万元,项目于2021年5月19日,2021年6月1日完工,2021年调整预算数60.00万元,2021年末已支付46.00万元,预算执行率76.67%.

5)花鸟乡村域落地线路安装工程项目

花鸟乡村域落地线路安装工程项目计划总投资额290万元,主要建设内容:对码塔线、南岙、龙舌弄等区块进行落地线路安装,安装电力分支箱、穿接电缆等。项目于2021年5月30日开工,2021年6月4日完工。2021年调整预算数174.00万元,2021年末已支付159.00万元,预算执行率91.38%。

4.工作目标责任制考核结果

根据《2021年度综合考核指标考核汇总得分表》,花鸟乡政府年度考核结果为合格。

(五)绩效评价工作开展情况

1.绩效评价依据和方法

本次评价主要依据《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》(财预〔2018〕167号)、等文件。    

本次评价工作中主要采取成本效益分析法、比较法、关键指标法、因素分析法、综合评议法和问卷调查法等方法。通过收集相关的业务资料与财务资料,对其进行整理、分析,实施询问、统计和检查等程序。

2.绩效评价目的

为加强镇级财政财务管理工作,进一步提升镇级财政综合管理水平,掌握财政的规模效益和结构效益,分析财政支出与社会、经济发展的吻合程度和存在的问题,为后续的镇级财政预算绩效管理提供决策依据。

3.绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象花鸟乡2021年度财政运行综合绩效情况。评价时间范围为2021年1月-2021年12月。

4.绩效评价原则

1)科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目进行客观、公正的反映。

2)统筹兼顾。绩效评价应职责明确,综合考虑各方面。

3)激励约束。绩效评价结果应当与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩。

4)公开透明。绩效评价结果应依法公开,并自觉接受社会监督。

5.评价指标体系

本次评价主要采用预算决策管理、预算执行管理、预算监督管理、存量资金债务管理、效益管理五大指标体系,其中:预算决策管理主要包括预算目标管理、预算收支平衡管理、预算风险管理、预算信息公开管理等二级指标以及设定依据、程序、年度财政收支平衡、跨年度财政收支平衡、行政决策等三级指标;预算执行管理主要包括结构管理、支出管理等二级指标以及优化管理、支出总量均衡管理、行政运行控制等三级指标;预算监督管理主要包括监督检查、内控制度建设等二级指标以及预算监督体系、业务检查等三级指标;存量资金债务管理主要包括暂存款、暂付款、结余结转等二级指标以及增量控制、存量清理等三级指标。效益管理主要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续发展、社会公众满意度二级指标以及经济发展、财政收入、财政支出占GDP比重等三级指标。

指标体系中预算决策管理30分,预算执行管理15分,预算监督管理10分,存量资金债务管理10分,效益管理35分,合计100分。按得分情况,将评价结果分为四个等次,90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差。

6.绩效评价工作过程

1)前期准备阶段

浙江中铭会计师事务所有限公司接受嵊泗县财政局委托,对花鸟乡2021年度财政运行情况进行绩效评价。浙江中铭会计师事务所接受委托后,成立了以注册会计师为主评人的4人绩效评价小组(以下简称评价组),并由主评人组织成员对相关政策和文件进行学习讨论,结合本次评价对象实际情况设计了具体实施方案、评价指标体系及评分标准、访谈提纲、调查问卷。

2)评价实施阶段

2022年7月至9月期间,评价组围绕评价方案,全面收集有关信息资料,并通过开展实地调查、问卷调查等方式,核实有关情况;评价组采取随机抽样的方式,对政府工作人员、社会公众对象进行问卷调查,最终收回有效问卷83份,其中政府工作人员19份、居民35份、游客12份、其他人员17份。对收集的各项数据进行综合分析,在全面分析整理相关数据资料的基础上,对各项具体指标进行打分量化,分析汇总形成各评价指标初步评价结论。

3)评价报告阶段

评价组对收集到的资料进行整理和对比分析,针对有疑问的地方与科室相关负责人员进行沟通;对照评价指标体系进行评价打分后编写评价报告,征求嵊泗县财政局及被评价单位意见;针对所提意见,在进一步研究和核实后对绩效评价报告进行修改和完善,并出具正式绩效评价报告。

7.评价的局限性

本次调查主要采用实地调查的方式,由于样本选取的局限性,在一定程度上对评价结论的形成产生固有限制。

(六)绩效分析及评价结论

1.绩效分析

1)预算决策管理情况

在预算决策管理方面,花鸟乡预算项目立项依据充分,履行了一定的审批程序,但存在预算编制不够完整、预算调整程序不规范等问题。预算决策管理指标满分30.00分,扣1.30分,得分28.70 分。

2)预算执行管理情况

在预算执行管理方面,项目支出结构相对合理、支出均衡,但在行政运行控制方面不够到位、行政运行经费有所增加、部分项目执行率过低或未执行,预算执行管理有待加强。预算执行管理指标满分15.00分,扣1.76分,得分13.24 分。

3)预算监督管理情况

在预算监督管理情况方面,建立了相应内部控制流程与制度,但仍存在制度更新不及时、项目管理不到位、财务管理不够到位等情况。预算监督管理指标满分10.00分,指标扣分3.10分,得分6.90分。

4)存量资金债务管理情况

在存量资金债务管理情况方面,通过对暂存款、暂付款、资金结转结余情况、债务总量以及偿债风险方面进行分析,清理盘转成效较好、结转结余情况控制较好,但存在暂付款清理盘存成效一般等问题扣分1.10分,存量资金债务管理满分10分,得分8.90 分。

5)效益管理情况

通过对调查问卷和收集的各项资料整体分析,嵊泗县花鸟乡取得了较好的经济效益、社会效益、生态效益,可持续发展较强,各方满意度较高,但仍存在产业提质升级有待提高、招商引资力度不够及部分指标未达标情况。项目效益类指标满分35.00分,根据收集资料、调查问卷结果统计及现场走访情况扣分7.17分,得分27.83分。

2.评价结论

综上所述,花鸟乡2021年度紧紧围绕年初目标和工作任务,克服新冠疫情影响,全年经济社会发展取得了较好的成果。本次评价对照各项绩效评价指标及标准进行评定打分,综合评价得分为 85.57分,评价等级为良。

(七)花鸟乡2021年度财政运行存在的主要问题

我们通过开展问卷调查、查看现场、访谈相关工作人员、抽查业务及财务资料等相关工作,对照《嵊泗县花鸟乡人民政府2021年度财政运行综合绩效评价指标体系及评分表》逐步进行梳理,提出评价过程中发现的以下主要问题。

1.预算管理有待进一步加强

1)年初预算编制不够完整。

2021年度,花鸟乡未将政府采购纳入年初预算编制范围,没有形成包括采购项目、数量及采购预算金额等内容的年度采购计划,预算编制不够完整。不符合《政府采购管理制度》中“单位政府采购预算是部门预算的组成部分,与部门预算同步编制、统一批复。政府采购预算的编制工作由单位财会部门牵头,组织各部门协同配合共同完成”的相关规定。

2)预算调整程序不规范。

预算调整未履行完整的预算调整程序,无预算调整申请、审核等过程性材料,全部集中由乡人大在年中一次审核,预算调整依据不充分,审批不够规范。不符合花鸟乡《预算管理制度》“第二十四条  单位业务部门根据实际情况提出预算调整申请,详细说明调整理由、建议方案、调整前后预算指标的比较以及预算调整所带来的影响。第二十五条  单位财会部门对预算调整方案进行审核,经单位领导班子审定,报上级主管部门或财政部门审批。第二十六条  预算调整经批准后方可执行,财会部门、业务部门应当严格依据批复的预算调整方案执行”的相关规定。

3)预算监督管理有待加强。

制度更新不够及时。差旅费报销标准实际已发生变更,但制度未及时修订。根据花鸟乡人民政府2019年7月12日的《抄告单》,差旅费报销实行菜园出差伙食补贴制度,行政和参公事业人员伙食补贴费等按每人每天30元报销,只算来回两天;非参公事业人员伙食补助费和公杂费按每人每天共60元包干使用,有公务就餐安排的扣减包干费50%,只算来回两天,从2019年8月1日起执行。但《花鸟乡机关财务管理办法》(花政发〔2018〕30号)中差旅费报销的规定为“公务员县内执行公务一律不得报销公杂费,在菜园没有居住地的公务员执行公务所发生的伙食费按30元/天报销,超额部分一律自负。事业单位及临时工县内执行公务公杂费按30元/天报销,伙食费按30元/天报销,超额部分一律自负”,制度未及时更新修订。

2.工程项目管理有待加强

1)部分项目执行率过低或未执行。

部分项目执行率过低或未执行,如:花鸟乡海防执勤码头升级改造工程项目调整后预算数398.00万元,实际执行8.00 万元,执行率仅2.01%;花鸟乡水塔扩建工程项目调整后预算数168.00万元,实际执行30.00万元,执行率仅17.86%。小石弄片区徒步线路改造工程项目调整后预算数180.00万元,当年未执行。

2)项目管理无台账,不能全面及时掌握项目情况。

花鸟乡项目管理未登记台账,没有资料全面反映全乡项目合同签订、进展、完成和款项支付及应付未付工程款情况,不能全面及时掌握项目情况。

3)工程未按期完工,未办理延期手续。

花鸟乡海水淡化厂一期工程项目计划投资2,900.00万元,2021年5月底产水,实际于2022年6月末尚未安装完设备;花鸟乡海防执勤码头升级改造工程项目计划投资650.00万元,计划年底完工,实际于2022年5月23日开工,至2022年6月末尚未完工。上述项目均未办理延期手续。

4)项目进度款结算未严格执行合同约定。

抽查花鸟乡骨灰纪念堂建设项目资料,花鸟乡政府于2021年2月5日与承包人浙江嵊泗景翔建设有限公司签订《施工合同》,合同总价108万元,合同约定预付款在合同签并取得开工报告7日内支付,工程进度款按月支付。查看相关财务资料发现,工程款4.87万元实际于2021年10月8日预付,预付工程款未按合同约定在合同签订并取得开工报告7日内支付;项目2021年5月开工,2021年8月26日支付了工程进度款38.6586万元,工程进度款也未按月支付。

5)项目档案管理不规范,无交接手续。

A.项目经手人员交接无手续,档案资料查找困难,如:抽查的花鸟乡海水淡化厂一期工程项目尚未找到开工报告等资料。

B.存放于档案室内的项目档案未编号及也未编制目录,档案管理不够规范,资料查找效率较低。

3.内部控制及财务核算有待进一步加强

1)国有资产管理有待进一步加强

资产管理不够到位。花鸟乡购置的固定资产均没有验收单据,资产验收程序不到位,不符合《资产管理制度》中“单位资产管理部门应当按规定对固定资产进行验收、交接,同时登记固定资产分类明细账”的相关规定。

2)财务核算不够规范。

A.对工程项目的核算不够规范。

工程项目未按《政府会计制度》的相关要求进行在建工程项目的核算,而是根据工程施工方开具的发票,单独设置基建户账套核算工程项目,未全面核算应付未付的工程款,财务报表不能全面反映资产负债情况。不符合《关于印发〈政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表〉的通知》(财会[2017]25号)“第一部分 总说明 四、单位对基本建设投资应当按照本制度规定统一进行会计核算,不再单独建账,但是应当按项目单独核算,并保证项目资料完整”的相关规定。

B.对资产的核算不够规范。

购买软件未通过无形资产进行核算,而记入固定资产科目。如:2021年8月JZ-08-0141号凭证,购买办公软件3,290.00元,JZ-08-0054购买金山WPS办公软件3,050.00元,均入账固定资产核算。不符合《资产管理制度》中第七章无形资产“无形资产是指单位持有的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术以及不构成相关硬件不可缺少组成部分的应用软件等”的相关规定。

4.居民及游客的满意度有待提升。

1)调查的个别事项满意度有待提升。

根据本次收回有效的83份调查问卷进行统计,问卷中“解决群众反映强烈的热点、难点、焦点问题”加权平均满意度为86.28%,与评价指标设定的目标值95%存在一定差距,反映花鸟乡在解决群众反映强烈的热点、难点、焦点问题的工作方面还需要加强。

2)根据调查问卷反映,以下几个方面还有改进提升空间。

A.景区景点较少,娱乐项目较少;景区、道路标识不明显;

B.疗休养民宿、疫情期间扶贫民宿的选择公平性需关注;

C.老年人补贴少,物价贵;反馈渠道较少,群众意见关注较少。

 

(八)相关建议

1.严格执行《预算法》,进一步加强预算管理

一是严格执行《预算法》全面预算管理的相关规定,将政府采购等行为纳入年初预算编制范围,无预算不得开支;二是预算调整严格执行《预算管理制度》,当实际情况发生变化时,按规定提出预算调整申请,详细说明调整理由、建议方案、调整前后预算指标的比较以及预算调整所带来的影响,并按规定程序进行审批;三是及时修订相关管理制度,做到各项内部审核、审批工作均有制度依据,充分保障各项制度的规范性和时效性。

2.加强项目管理,提升项目管理水平

一是加强项目立项前的调研工作,做好项目执行过程中的控制,当实际情况发现变化时,及时按规定程序申请调整预算或办理延期手续,保障项目预算的执行率;二是加强项目台账管理,及时建立项目台账,并完整登记项目合同、进展、完成、款项支付及应付未付工程款等关键信息,全面及时掌握项目情况,也为次年项目预算做好基础工作;三是严格执行合同约定,按约定及时结算工程款项,避免违反“政府投资项目不得由施工单位垫资”的相关规定;四是进一步加强项目档案管理,档案及时编制档案目录整理归档,当人员岗位发生变动时,规范交接手续,提升档案管理工作的规范性。

3.进一步加强内部控制及财务核算管理

一是进一步加强国有资产管理,单位资产管理部门按规定对固定资产进行验收、交接,并做好验收交接记录;二是进一步规范财务核算,在建工程、固定资产及无形资产等科目,严格按《政府会计制度》的相关要求进行核算。

4.做好公共服务,进一步提升岛内居民及游客的满意度

一是进一步开展岛内民意调查,对群众反映强烈的热点、难点、焦点问题及时回复并妥善解决,提升岛内居民的获得感和幸福感;二是在财力允许的情况下,增加景区景点及娱乐项目,完善景区、道路标识,提升上岛旅客的游玩体验和满意度。

 

    

 附件:嵊泗县花鸟乡人民政府2021年度财政运行综合绩效评价指标体系及评分表汇总10-11.xlsx

嵊泗县花鸟乡人民政府2021年财政运行综合绩效调查问卷.xlsx