为进一步提升预算绩效管理水平，切实加强嵊泗县各部门（单位）项目支出绩效评价监督管理工作，我局组织各部门（单位）对2022年项目支出开展绩效自评，并随机抽取部分项目进行抽评，现将绩效自评及抽评情况公告如下：

一、总体开展情况

（一）绩效自评

采用财政预算信息化管理系统开展绩效自评，本次自评共涉及69个部门单位，384个项目支出，实现绩效自评项目的全覆盖，涉及专项财政资金2.36亿，其中自评结论“优”299个，“良”77个，“合格”7个，“不合格”1个。

（二）绩效抽评

本次随机抽取个26部门39个项目，实现绩效抽评项目的不低于10%比例，涉及专项财政资金4991.7万元，其中自评结论“优”16个，“良”10个，“合格”5个，“不合格”8个。抽评主要从项目支出实际绩效和绩效自评工作质量，实际执行等方面开展。从目标设置、保障机制、资金管理等指标进行核定。绩效自评工作质量则从自评及时性、自评内容准确性、绩效目标合理性、原因分析客观性和自评结论真实性等五个方面进行评价。

二、发现的主要问题

本次项目支出绩效自评抽评发现很多问题，经分析，主要有以下几类问题：

（一）项目支出预算绩效目标设置不够合理

1.绩效目标设置不完整、覆盖不全面

缺少服务质量，卫生安全等相关的核心指标，专项资金项目存在缺少效益指标、满意度指标、产出质量和产出进度指标等问题。

2.项目缺乏合理的定量化绩效指标

未根据要求设置量化的产出指标或效益指标，总体绩效目标主要为定性表述，绩效指标过于笼统。

（二）项目支出预算编制不够科学

1.预算编制不够精准。

计划的专项资金投入结构不合理，导致实际执行率偏低。

2.预算编制不合理

编制预算时未考虑上年结转可用的结余数，导致项目本年预算执行率较低。

（三）项目支出管理不够到位

1.项目支出制度不够健全

部分专项经费管理制度不健全的情况，不利于对项目支出进行跟踪管理和绩效监督。

2.项目预算未及时调整，预算执行率偏低

3.项目调整程序不够规范

部分项目部分内容后期调调整了，但调整未经上会讨论，调整程序不够规范。

4.项目支出不符合规定，且监督不到位。

部分主管部门未对资金拨付各单位后的实际使用情况进行有效的监督检查。

（四）绩效自评工作质量有待提高

部分自评指标设置不合理，项目支出自评结果不够客观，

绩效自评分析不够深入和全面，自评时各指标评分均无明确评分标准说明等问题。

三、相关整改要求及管理指导意见

（一）提高预算绩效目标设置的科学合理性

根据项目的中期发展规划、年度计划、预算资金实际情况等编制项目年度整体目标及关键性绩效指标，并及时优化调整绩效目标。绩效目标的设定要依据项目的功能特性，能充分反映总体预期目标。同时绩效目标要做到能量化则量化，确实无法量化的定性指标也要做到科学表述，以便于监督执行。

（二）提升项目预算编制的科学性

各部门应结合项目年度任务计划和年度绩效目标精准测算预算资金，针对不同项目采取不同的预算编制方法。对于新增重大专项资金政策和项目要做好前期摸排和论证工作，力求精准预测项目需求数量，搞好项目成本或补助标准测算工作，并制定科学的工作方案和资金使用计划；对于延续性项目则要做好历史数据收集和分析工作，科学利用历史数据，力争预算与绩效目标相匹配，从而进一步提高项目支出预算编制的科学合理性。

（三）抓好项目支出预算执行的规范性

一是制定整个项目开展实施的详细方案以及部分子项的具体实施计划。方案中应明确项目实施年度计划、各阶段时间节点及对应阶段性绩效目标及资金使用计划安排等内容，为项目实施提供方案保障。

二是将项目业务管理与资金管理有机统一起来，提前做好预算支出安排，加强预算执行过程管理，重点对支出进度较慢的项目进行跟踪检查督促，及时调整预算安排，加快项目资金使用进度，进一步提升财政资金使用效率。

三是强化项目实施过程监督管理，对实施中的项目采取定期或不定期的跟踪检查与业务指导，做好项目数据收集和分析，及时发现问题及时纠偏，从而提高项目执行的规范性。

（四）加强绩效自评操作的规范性

进一步明确项目绩效自评要求，统一细化评分标准，严格要求各项目分管科室科学分解项目的具体绩效目标自评内容，以便更客观地完成项目支出绩效自评，真正将预算绩效管理的主体责任落到实处。

嵊泗县财政局

2022年12月5日

附件：  嵊泗县2022年度部门单位项目支出绩效自评、抽评情况表.xlsx