根据县审计局《国省道改建工程、旅游交通集散中心PPP项目跟踪审计报告》 （嵊审投报〔2021〕2号），我局党组高度重视，第一时间会同嵊泗安建交通投资有限公司对审计结果进行检查梳理，逐条对照问题制定整改措施，并立即开展了相关整改工作，落实整改责任，确保审计发现问题得到有效解决。现将整改情况反馈如下：
        一、具体问题整改情况
        从《专项审计调查报告》看，问题主要存在于建设用地征收程序不到位、工程设计变更程序不规范、国有资产处置不到位和合同履约管理不到位等方面。
        （一）建设用地征收程序不到位。
        报告中指出，嵊泗段工程征地未到位。目前5段新建段中已完成2段征地，另有3段新建段征地于2021年进行征地及相关报批工作。因该3段用地于2022年1月份才完成农专用审批程序，故造成征地程序未及时完成。下阶段我局将加强建设项目征地用地管理，梳理该项目建设中征地过程中存在的问题。推进526国道段相关征地程序办理，尽快完成3段新建段的征地工作。确保项目顺利实施。 报告中指出，嵊山至枸杞段工程存在征地未到位的问题。因该段公路建设涉及较大部分老路改扩建工程，且原枸杞路段路基已经成型。项目前期推进过程中，因考虑到对全路段征地的政策处理及征地费用较大，故未进行征地。同时目前嵊山至枸杞段公路已基本完工，若此时再启动征地工作，易产生政策处理风险，我局暂不对该路段进行征地。
        （二）工程设计变更程序不规范。
        报告中指出，截至2021年3月底我局涉及工程项目变更共49项，其中36项未出具图纸完成变更手续，存在变更不规范问题。 造成这些变更的原因为526国道嵊泗改建段和枸嵊线为公路线性工程，涉及面广，虽在施工图设计时已做了全面充分考虑，但在工程实施过程中随着国家宏观政策的调整，兼顾对自然生态环境的保护、节约土地资源和打造海岛特色美丽公路的需要，我局在工程实施过程中不断对施工图纸进行优化而产生的变更。对这些变更，我局也召开专题会议进行讨论明确，驻地设计代表也及时提供了变更后的设计图，但由于变更内容较多，所出具的变更图未及时走完变更流程，造成变更滞后。 针对该问题，我局对526国道和枸嵊线工程的所有变更进行全面梳理，确认累计变更共53项，截至目前一般变更共44项已全部完成了变更手续流程，其中涉及上级审批的重大变更9项已上报舟山市交通运输局，近期也将完成变更手续办理。
        （三）国有资产处置不当。
        报告中指出，枸嵊线工程新增沥青拌合站一座供施工单位使用，在会议纪要中提到该拌合站建站费用在工程费中出资，工程完工后该拌合站的资产归嵊泗安建公司所有用于今后的沥青路面养护，存在国有资产流失风险。 当时为提升嵊山、枸杞两地的公路品质和打造美丽公路需要，我局将枸嵊线原设计的混凝土路面变更为沥青路面。由于枸嵊线工程清单中不存在沥青路面的单价，为便于工程结算，在审计会议中参建各方达成共识，拟采用526国道的沥青路面单价作为枸嵊线的结算依据，新增拌合站的费用在工程其他费中开支。正常情况下该拌合站施工完毕后资产应属我局所有，但基于本工程属于PPP项目考虑，嵊泗安建还需承担该项目十年的运维管养，枸嵊线在运维期费用测算中是按水泥混凝土路面考虑，路面结构变更后，相应的十年的运维经费也会有所提高，故当时考虑将拌合站资产划给嵊泗安建冲抵运维经费的增加，但运维期费用是否调整当时并未进行讨论。 针对该问题，我局召集参建各方组织召开审计会议，在出具的会议纪要中对拌合站的资产进行重新明确，施工完毕后该拌合站应完好移交我局，对运维期的问题待工程完工后再行考虑。
        （四）合同履约管理不到位。
        报告中指出，我局通过公开招标确定跟踪审计咨询公司，签订了跟踪审计合同，但实际在合同履约中，咨询公司未按合同约定实施项目前期和财务跟踪审计工作，存在合同履约风险。 在PPP项目建设管理中，为加强资金和合同管理，根据省交通厅关于国省道建设全面推广跟踪审计咨询的要求，由省交通厅统一组织进行公开招标后确定了本项目的跟踪审计单位。我局在管理跟踪审计咨询公司合同履约过程中发现，跟踪审计咨询公司未按合同约定派遣驻地人员，工程跟踪审计，尤其是前期和财务跟踪审计工作存在严重滞后，为此我局责令该公司应按照合同约定履行职责，并拒付了首期审计咨询预付款。但该公司以业务繁忙和杭州嵊泗往返时间过长为由，至审计组进驻后仍未进行整改履行合同约定。为此我局约谈跟踪审计咨询公司相关负责人，对该问题提出严厉批评，要求咨询公司严格履行合同约定，并落实审计咨询考核责任，扣减未履行的责任部分咨询费用，确保后续跟踪审计工作及时、高效。
        （五）嵊山镇坟墓拆迁政策处理委托管理程序不到位。
        报告中指出，嵊山至枸杞段工程的坟墓拆迁政策处理费管理不到位的问题。该段政策处理工作由嵊山镇实施，由交通局根据嵊山镇上报资料，经审核后进行支付。目前该笔费用尚未支付。我局将在费用结算及支付阶段加强审核工作，确保资金支付合法合规。

二、下一步的工作措施
        在扎实抓好问题整改的同时，我局认真反思，吸取教训，在今后的工作中将在项目管理中将严格执行设计变更程序，确保程序合规，强化工程质量管理。加强对国有资产的保护和工程建设资金使用管理，杜绝因工作失误造成国有资产的损失。强化合同履约管理，健全合同跟踪管理体系，完善合同履约管理制度，提高工程项目的合同管理水平。确保嵊泗县国省道改建工程、旅游交通集散中心PPP项目，高标准、高质量如期完成。同时我局将以本次审计为契机，全面总结工程建设管理中存在的各种问题，通过改变管理模式、全面动态关注、加强事中事后监管、逐级压实责任等途径，采取切实有力措施，杜绝发生类似情况。

附件：嵊泗安建交通投资有限公司关于审计报告的整改回复.pdf