根据《浙江省审计条例》第三十九条第二款和《嵊泗县人民政府关于进一步加强和改进审计整改工作的意见》（嵊政发〔2017〕15号）规定，现将审计整改结果公告如下：

一、审计结果文书的名称、文号等

嵊泗县财政局具体组织的县本级2021年度预算执行和决算草案审计（嵊审报〔2022〕2号）。

二、审计反映问题

1.预算编制管理有待加强

2.预算执行管理有待规范

3.政府投资项目管理有待规范

4.政府财务报告编制有待完善

5.单一来源采购管理有待加强

6.项目库管理有待完善

7.网络安全及信息化建设有待规范

三、审计处理处罚意见和审计建议等

（一）进一步加强财政预算编制管理。全面、完整、准确、规范地编制预算，细化预算编制内容，强化预算执行监管，有效规范预算支出行为。将财政专户资金收支行为全部纳入预算管理，及时盘活滞留专户资金，确保专户资金安全运行和使用效益。

（二）进一步促进财政资金提质增效。持续完善集中财力办大事的财政政策体系，加强财政资源统筹，盘活存量资金资产，强化预算执行管理，提高财政资金执行效率。合理安排财政资金，加强对财政资金使用的监督，确保财政资金专款专用。

（三）进一步提升财政管理水平。夯实政府综合财务报告编制、专项资金项目库入库等财务基础性工作，严格政府采购管理。规范政府投资项目的增补情况，加强对政府投资项目的监管，加快政府投资项目的实施进度。

（四）进一步推动网络安全及信息化建设。健全全县网络安全及信息化制度建设，强化数字化改革理念，推进信息化项目有序实施，提升网络安全防护能力，加强网络安全监管力度，重视网络安全问题整改，确保全县网路安全及信息化建设有序推进。

四、采取的措施及整改结果

（一）关于“预算编制管理有待加强”问题的整改情况

1.资产转让收入等非税收入8701.10万元未纳入当年度预算

我局于2022年5月20日前将海景大厦资产转让等4笔非税收入共计8701.10 万元缴入国库。

2.一般公共预算支出计划调整未细化

我局及时将2021年年中进行调整的一般公共预算支出1.0亿元明细报送审计组，2022年年中调整时将加强预算调整方案编制，提高预算调整的精细度，细化预算调整项目和数额。

（二）关于“预算执行管理有待规范”问题的整改情况

1.政府性基金未专款专用

编制年度预算时，我局将加强县级专项预算安排，精准合理的安排年初预算，强化预算执行管理。同时加强对政府性基金的审核与监管，规范政府性基金使用方向，2022年政府基金安排不存在使用临聘人员报酬等类似情况。

2.小微企业扶持发展资金分配不合理

2021年县级安排小微企业扶持发展专项350万元，9月县经信、县财政联合下达扶持小微企业发展专项212.2万元，12月下达28.5万元；为提高专项资金执行率，县财政12月底统筹整合109.3万元。

今年，县财政积极探索财政专项资金分配“揭榜挂帅”新模式，统筹使用科技专项资金和小微企业扶持资金，会同县经信局对相关专项资金拨付数据收集和分类，合理安排资金，强化专项资金使用绩效。

（三）关于“政府财务报告编制有待完善”问题的整改情况

1.政府综合财务报告入账不准确

我局将在编制2022年度政府综合财务报告中对多计的“长期投资”6500万元予以整改，对漏报的相关国有企业并入报表，做到应编尽编。

2.政府综合财务报告编制不完整

2021年底，县交通局已将全县公路公共基础设施 126077.26万元以及轮渡码头公共基础设施37625.10万元编入2021年度政府财务报告。

我局将进一步加强对公共基础设施的财务管理，和相关单位部门一起按时完成公共基础设施政府会计核算的工作要求，逐步规范政府财务报告编制。

（四）关于“单一来源采购管理有待加强“问题的整改情况

我局将进一步强化预算单位主体责任意识，规范单一来源采购行为，同时加强对单一来源采购的监管力度， 2022年9月计划开展单一来源采购抽查巡查。

（五）关于“项目库管理有待完善” 问题的整改情况

2021年，财政实行金财工程和预算云双轨运行，开展了项目库管理试运行，2022年起全面实施预算管理一体化系统工作，项目库直接在预算管理一体化系统里实现。

今年，我局已出台《县级部门项目支出预算管理办法》，实行预算项目全生命周期的项目库管理，对项目实行动态调整和定期清理，进一步规范和加强县级部门项目支出预算管理。

（六）关于“网络安全及信息化建设有待规范”问题的整改情况

我局政府投资项目管理系统搭建于阿里云平台，针对云上安全服务未部署到位，缺少入侵防范模块、攻击日志等问题，现已购买阿里云云安全中心服务解决该类问题。已完成等保测评工作，等保测评报告已审核完毕。

特此公告。

嵊泗县财政局

2022年7月21日

附件：县本级2021年度预算执行和决算草案审计整改落实情况的报告.doc