根据《浙江省审计条例》第三十九条第二款和《嵊泗县人民政府关于进一步加强和改进审计整改工作的意见》（嵊政发〔2017〕15号）有关规定，现将审计整改结果有关事项报告公告如下：

一、审计结果文书的名称、文号等；

五龙乡原党委书记、原乡长倪杰任期经济责任审计报告（嵊委审办责报〔2022〕4号）、五龙乡原党委书记、原乡长倪杰任期自然资源资产审计意见（嵊审意〔2022〕1号）、五龙乡2021年度财政决算审计报告（嵊审报〔2022〕3号）。

二、审计反映问题；

（一）五龙乡原党委书记、原乡长倪杰任期经济责任审计报告反映的问题：

1.重大经济事项未经集体决策。

2.招商引资目标任务连续三年未完成。

3.民营企业补助依据不充分。

4.政府重点投资项目推进缓慢。

5.重大节庆活动未执行政府采购。

6.资金支出管理不规范。包括车辆运行费用超指标、公务接待管理不规范、超标准列支职工体检费等。

7.工程管理不规范。包括工程监管不到位、已竣工项目未及时结算、挤占基建资金50万元、质保金留取比例未执行政策规定等。

8.对下属单位监管存在的问题。包括财政拨款结余转入未分配收益、工程项目资产未结转、竣工结算不及时、农民工工资未打入专用账户、未及时退还质保金、固定资产未入账等。

（二）五龙乡原党委书记、原乡长倪杰任期自然资源资产审计意见反映的问题：

1.违规使用土地、海域。包括3处土地违规使用、3处用海设施未经审批。

2.混凝土残渣违规倾倒入海围填缺口。

3.2台生活污水（废水）处理终端设备3次出水监测超标。

（三）五龙乡2021年度财政决算审计报告反映的问题：

1.政府投资项目预算执行控制不严，执行率低。

2.专项资金预算执行不到位。

3.专项资金95.96万元长期闲置。

三、审计处理处罚意见和审计建议等；

（一）加强单位内部控制管理。五龙乡应提高政治站位，积极完成年度工作任务及工作目标。切实完善内控制度，严格执行“三重一大”制度，做到“三重一大”事项必经集体研究决定。严格执行公务接待制度，做到公务接待严格审批、即时结算、及时报销。

（二）加强政府投资项目管理。五龙乡应提升政府投资项目管理水平，加强政府投资项目前期准备，加快政府投资项目施工进度，推进已完工项目结算工作。合理安排财政资金，做到专款专用。加强过程监管，切实按照合同约定履行，确保工程保质保量完成。

（三）加强对下属单位的监管。五龙乡应加强对下属社区、村及乡办企业的监管力度，尤其是专项资金、工程建设、财务审批等方面的业务指导与内部审计。强化对下属单位资金运行的监督，加大对下属单位历史遗留往来款项的清理力度，进一步规范财务核算，提高资金绩效。

（四）加强生态资源使用管理，保障开发可持续。五龙乡应提高对生态资源的监督保护意识，规范土地、海洋资源的使用、开发管理，严格履行各项审批流程。加强日常监管，杜绝违规使用海域、林地等行为，牢固树立“绿水青山就是金山银山”的发展理念。

（五）履行生态环境保护监管，促进协调发展。五龙乡应坚持旅游开发与生态保护相结合的发展模式，加大对自然资源及生态环境的监管保护力度，持续推进海陆域垃圾、污水综合治理，对全乡生态环境，尤其海洋等优势资源实施有效保护。

（六）加强乡镇预算编制管理。五龙乡应在年初预算时充分考虑年度工作任务、工程实际进度、存量资金等情况，合理、细化编制年度预算。预算总支出的增减、工程进度的变更等情况应及时调整预算，确保预算编制更为科学完整，预算执行更加严谨。

（七）加强财政专项资金管理。五龙乡应加强对预算支出执行过程的监督，不断提高专项资金预算执行率，提高预算资金使用绩效。积极盘活闲置的专项资金，加大清理力度，将有限的资金用在“刀刃”上，增强专项资金使用效益。

四、采取的措施及整改结果；

（一）五龙乡原党委书记、原乡长倪杰任期经济责任审计报告

1.关于“重大经济事项未经集体决策”的问题。组织党政领导专题学习《乡镇和县属单位“三重一大”事项集体决策实施办法（试行）》（嵊党政办发〔2018〕127号），提升集体决策意识。严格落实乡纪委“三重一大”事项集体决策事项督查工作，每季度检查一次，确保制度落实到位。

2.关于“招商引资目标任务连续三年未完成”的问题。形成以乡党委书记为组长、乡长为副组长的招商引资工作专班，分解全年招商引资任务至每位乡领导，强化班子成员人人招商意识。截至 11 月底，完成谋划 1 个 0.2 亿元储备产业项目任务，实际利用市外资金 6181.16 万元，新增地方税收 1166.6万元，完成 2022 年各项指标任务。

3.关于“民营企业补助依据不充分”的问题。补充完善了嵊泗港基混凝土有限公司环保补助资金的相关投入建设依据。并实地检查，对资金补助、项目建设的真实性进行审核，保证资金补助真实合规。

4.关于“政府重点投资项目推进缓慢”的问题。目前该项目已完工，并将尽快抓好工程结算和财务审核工作。

5.关于“重大节庆活动机构未执行政府采购”的问题。2021 年起已严格按照政府采购要求，执行重大节庆活动（五渔节）政府采购。

6.关于“资金使用不规范”的问题。严格公务用车支出，全年支出费用控制在预算指标内。严格按照《嵊泗县党政机关国内公务接待管理办法》，规范公务接待。严格落实《关于做好全县机关事业工作人员健康体检工作的通知》的相关要求，收回超标资金，确保此类问题不再发生。

7.关于“工程管理不规范”的问题。工程监管不到位涉及工程正在完成结算，将根据结算结果按照合同约定扣款。已有 2 个项目完成工程结算、财务决算工作，另 10 个项目准备送审，正抓紧落实整改中。未专款专用的 50 万元资金已归还给基建户。目前在建所有工程项目均实行合同质保金为工程价款结算总额的2.5%。

8.关于“对下属单位监管不到位”的问题。加强对下属村财务核算的业务指导，加强对历年专项资金的盘点，加快专项资金使用进度，合理、合规使用专项资金。严格规范工程项目资金使用管理，工程进度款中农民工工资部分严格专款打入工资专户。已规范落实五渔文创公司固定资产入账工作。及时清理下属单位 21 个完工项目资产结转工作，已完成结转 6 个，正倒排时间抓紧落实15 个。

（二）五龙乡原党委书记、原乡长倪杰任期自然资源资产审计意见

1.关于违规使用土地、海域的问题。2 处违规改变性质土地已完成审批并办理农转用手续纳规，1 处涉及民生项目超建设施，超建部分没收已交国资部门。是 3 处公益性消浪平台，已完成用海论证，完成海洋环评并验收，目前海域使用权相关资料都已提交省厅进行审批。

2.关于混凝土残渣违规倾倒入海围填缺口的问题。责令嵊洒县港基混凝土有限公司将倾倒的混凝土残渣清除干净。责令其实施防浪堤修复工程，排除安全隐患，该公司投资 300 余万元用于防浪堤修复工程，截至目前混凝土残渣清除完毕，防浪堤修复工程，预计 2023 年 3 月份完工。下阶段我乡将以此为戒，举一反三，进一步提高海域资源保护意识，加强海域环境生态监管，提高海洋生态环境应急处置能力。

3.关于 2 台生活污水（废水）处理终端设备 3 次出水监测超标的问题。一是督促第三方运维单位切实加强对污水处理终端设备的日常巡查和出水水质监测工作，及时处理各类水质异常情况；二是规范管理程序，合理使用辅助药剂，加强设备去泥处理频次，确保设备正常运作；三是切实做好污水管网清淤处置工作，提高管网截污纳管率、破损修复率。截至目前，五龙乡各污水处理终端设备未出现出水检测指标超标问题。

（三）五龙乡2021年度财政决算审计报告

1.关于政府投资项目预算执行控制不严，执行率低的问题。一是进一步强化预算编制规范管理意识，杜绝预算安排的盲目性、随意性行为；二是认真梳理预算执行率低的根本原因，重点做好进度滞缓项目的工程结算、决算审核工作，合理安排执行预算；三是切实把握好年中预算调整契机，切实提高预算安排的精准性、合理性、可执行性。

2.关于专项资金预算执行不到位的问题。一是切实提高专项资金预算执行统筹管理意识，强化分管领导和相关科室主体责任意识；二是定期召开专项资金预算执行工作例会，通报、督促专项资金预算执行落实情况。

3.关于专项资金 95.96 万元长期闲置的问题。截止 12 月 16 日，7笔专项结余共计 95.96 万元已全部执行完毕。

五、未整改的原因及下一步措施；

已竣工项目未及时结算的12个工程项目已整改2个，另有10个项目正在整改中。下属单位21个已完工未结转的项目中已整改6个，另有15个正在整改中。黄沙村“船的记忆”广场建设工程正在结算中。因工程结算资料送审财政系统分配，审核单位现场核查工程量时间节点较慢，并部分结算资料存在遗漏，施工单位补缺时间周期较长。同时因疫情防控形势变化等原因，未能全部完成整改任务，下一步五龙乡将倒排时间，抓紧做好已完工项目的竣工验收、结算审核、财务决算等工作，确保整改尽快完成。

六、其他需要公告的内容。

无

我单位主要负责人徐超同志作为审计整改的第一责任人，对本整改结果公告的真实性和完整性负责。

五龙乡人民政府

2023年2月1日