根据《中华人民共和国审计法》规定，嵊泗县审计局派出审计组，于2022年3月3日至2022年3月16日，对嵊泗县2019年至2021年储备粮管理情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

县粮食局负责落实粮食储备和轮换计划。县粮食收储公司具体承担县级储备粮任务，负责储备粮采购、抛售轮换。县粮油有限公司负责储备粮代保管任务。

县粮食收储公司现有县内储备粮承储仓位7个，其中：县中心粮库D1库、D2库、D3库、D6库、D8库均为建于上世纪七八十年代的地下仓，嵊泗军粮供应有限公司2个仓位为2020年新建成的平房仓。截至2021年底，全县储备粮食12299.909吨（含早籼谷7044.909吨、晚粳谷4100吨、小麦1005吨、晚粳米150吨）、食用油75吨，其中晚粳谷1900吨代储于嘉兴市嘉善县。

2019年至2021年，嵊泗县财政局实际下拨县粮食收储公司县级储备粮油补贴资金2443.53万元（含2018年储备粮油补贴资金清算补差11.73万元）。

审计调查结果表明，2019年以来县粮食局及下属县粮食收储公司坚决贯彻落实国家粮食战略和县委县政府的决策部署，组织开展政策性粮食库存数量和质量大清查，较好完成了储备粮采购、抛售轮换等各项工作任务，压实粮食安全责任，建立健全粮食安全应急预案，细化粮食应急动用方案。明确粮食应急供应网点，各项工作均取得明显成效。但审计调查也发现县粮食局存在主管部门责任履行不到位的问题，县粮食收储公司存在储备粮轮换不规范和内控不健全等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）粮食主管部门责任履行不到位。

1.管理办法不适用。2017年，县粮食局、县财政局联合印发《嵊泗县县级储备粮油财政补贴管理暂行办法》，至今该《办法》一直未更新，部分条款已不再适用。

2.未制定保管自然损耗标准。县级储备粮的保管自然损耗标准参照2009年国家发改委公布的标准范围执行，县粮食局未自行制定地方储备粮的保管自然损耗标准。

3.未按应急预案管理办法落实应急演练。2019年以来，县粮食局未按照《嵊泗县粮食安全应急预案》要求组织开展全县粮食安全应急演练。

（二）储备粮轮换不规范。

1.食用油轮换出入库未经质量检验。县粮食收储公司对食用油出入库均未委托有资质的专业粮食检验机构进行质量检验，对食用油出库也未自行检验。

（三）公共资金使用不规范。

1.麻袋管理处置不规范。县粮食收储公司在未办理报废审核手续的前提下直接将部分麻袋按废旧麻袋销售，且2021年底麻袋账实不符。

（四）内控不健全。

1.涉粮档案管理不规范，存在资料缺失。县粮食收储公司存储各库点未建立保管账，以库存货位卡代替，且储备粮出入库均无《出库单》和《验收单》。

2.仓库出入库管理不规范。县粮食收储公司部分出入库通知存在通知对象或出入库事项错误的问题，部分《入库过磅单》存在无县粮食收储公司工作人员签字的问题，未建立储备粮损耗溢余等相关内控制度，且存在损耗溢余报批手续不齐全的问题。

3.合同管理不规范。县粮食收储公司2019年及以前年度未与相关单位签订业务外包合同，运输搬运费分别按双方口头协商支付；与县内代储企业签订的《粮油代储备协议》滞后10个月。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，嵊泗县审计局已依法出具专项审计调查报告，并从强化行政监管、提高管理水平等方面提出了审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题及建议，县粮食局、县财政局联合出台了《嵊泗县县级储备粮油财政补贴管理暂行办法》等制度，县粮食局组织开展了全县粮食安全应急演练；县收储公司严格落实地方储备粮出入库质量安全检验制度，食用油轮换出入库均委托有资质的专业粮食检验机构检验并出具检验报告，建立完善《粮油损溢管理制度》等7项内控制度，进一步加强粮食出入库全过程管理，切实提高涉粮档案管理水平。

嵊审公告〔2023〕8号：嵊泗县储备粮管理情况专项审计调查结果公告.doc