浙江省地方政府专项债券项目资金绩效自评报告（菜园镇海水淡化厂建设工程项目）
| 索引号 | 1133092208736229XM/2023-30424 | ||
| 组配分类 | 其他财政信息 | 发布机构 | 县农业农村局 |
| 生成日期 | 2023-06-19 | 公开方式 | 主动公开 |
1133092208736229XM/2023-30424
县农业农村局
2023-06-19
主动公开
发布时间：2023-06-19 11:16
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信息来源：县农业农村局（水利局）
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一、基本情况
（一）项目概况
嵊泗县属于资源性缺水严重的海岛县，干旱缺水已经成为嵊泗县社会经济可持续发展的制约性因素。为解决淡水资源缺口，改善自来水水质，提升水资源配置效率，构建智慧化管理系统，有效保障水资源供给，提高服务质量，促进城乡经济的发展，嵊泗县自来水有限公司提出建设菜园镇海水淡化厂建设工程。
本项目总投资 17294万元，建设规模和内容为新建海水淡化厂 1 座，分期建设，土建按照远期 3 万吨/日规模一次性建设，设备近期 1 万吨/日规模配备。
本项目于2021年8月份正式开工建设，截至2023年5月底，工程基本完工。
专项债券由嵊泗县自来水有限公司设立专户进行管理，接受审计及财政部门监督、对政府专项债资金专账核算，防挤占挪用，对所需资金发起审批流程，提出用款申请，确保项目的持续推进，并对项目专项债券资金使用过程中的所有相关凭证、附件（原件），做好存档、归档。
目前项目合计投入资金17000万元，其中专项债券资金 2000万元。
（二）项目绩效目标
总体目标：增强县内供水保障能力，保障居民用水安全，改善饮用水水质。
阶段性目标：
1、新建设计规模为日产淡化1万吨的海水淡化厂。
2、工程建设标准符合国家标准。
3、供水水质达到《生活饮用水卫生标准》。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价目的：加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。
2、绩效评价对象：嵊泗县自来水有限公司。
3、绩效评价范围：嵊泗县菜园镇海水淡化厂建设工程项目专项债券资金。
（二）评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1、评价原则
坚持科学规范、公正公开、分级分类和绩效相关的原则，坚持经济效益、社会效益和生态效益相结合的原则。
2、评价指标体系
绩效评价指标分值100分，绩效评价指标分为决策、管理、产出和效益四部分，其中决策部分分值24 分，管理部分分值36分，产出部分分值24分，效益部分分值16分。
绩效评价等级表
分值 | 90~100分 | 80~89分 | 60~79分 | 60分以下 |
等级 | 优 | 良 | 中 | 差 |
3、评价方法
（1）比较法：将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。
（2）因素分析法：综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。
4、评价标准
（1）《菜园镇海水淡化厂建设工程可行性研究报告》
（2）《菜园镇海水淡化厂建设工程初步设计》
（3）《财政部关于印发《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的通知》（财预〔2021〕61 号）
（4）《财政专项资金管理办法》
（5）《财务管理制度》
（6）《建设项目管理制度》
（7）其他相关依据
（三）绩效评价工作过程
嵊泗县自来水有限公司首先完成自评价小组的成立、资料准备、工作方案的确定及证据收集方式的确认等前期准备工作；然后自评价小组先后从项目资金入手，对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，通过对资金进行梳理汇总分类，掌握项目实施进度；另一方面对相关资料进行整理，设计满意度调查问卷，并进行满意度调查。根据掌握的资料形成“2022年度地方专项债券资金绩效自评报告（菜园镇海水淡化厂建设工程项目）”。
三、综合评价情况及评价结果
通过评价，2022 年嵊泗县地方政府专项债券资金（菜园镇海水淡化厂建设工程项目）2000 万元，资金使用基本按照有关文件和规章制度执行，资金支出层层审批。专项债券资金投入基本取得了社会效益、经济效益，基本完成了 2022年度专项债券资金绩效目标。专项债券资金绩效得分为88分，绩效评价“良好”详见附件。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
项目决策指标满分24分情况如下：
1、项目立项批复情况满分6分。
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
决策 | 项目立项批复情况 | 1、立项依据是否充分； | 3 |
2、立项程序是否合规； | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 评价人员查阅相关规划、部门职责、立项程序、审批文件等资料，立项批复符合相关程序、文件要求 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 6 | ||
2、项目前期准备情况满分6分。
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
决策 | 项目前期准备情况 | 1、前期工作准备是否充分； | 3 |
2、前期工作开展是否规范 | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 1、评价人员查阅勘察设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作资料，前期工作准备充分。2、评价人员查阅勘察设计、施工等招投标资料以及用地、规划、施工许可证等证件，符合招投标规定，证件齐全。 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 6 | ||
3、项目符合专项债券支持领域和方向情况满分6分。
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
决策 | 项目符合专项债券支持领域和方向情况 | 1、项目是否与专项债券支持领域和方向匹配； | 3 |
2、项目申请专项债券额度是否与实际需求匹配 | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 1、该项目为重点民生项目，属于国家规定的专项债券支持领域和方向。2、该项目总投资1.72亿元，专项债券资金2000万元，与项目建设需求资金相匹配。 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 6 | ||
4、项目绩效目标设置情况满分6分
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
决策 | 项目绩效目标设置情况 | 1、目标设立是否合理； | 3 |
2、目标设立是否明确。 | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 1.依据项目绩效申报表、绩效自评表、项目设计批复和项目可行性研究报告等相关资料，设定的绩效目标与项目内容相关，项目产出和效益目标符合正常的业绩水平，目标设置合理。 2.依据项目绩效申报表、绩效自评表，绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量等，可以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 6 | ||
（二）项目管理情况
项目管理满分36分情况如下：
1、专项债券管理满分12分
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
管理 | 专项债券管理情况 | 1、专项债券是否纳入政府性基金预算管理； | 3 |
2、项目资金使用是否合规； | 3 | ||
3、资金拨付和支出进度是否和项目建设进度匹配； | 3 | ||
4、项目收入、成本及预期收益是否合理 | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 1.专项债券纳入政府性基金预算管理，按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理；2、依据资金使用、拨付申请表及财务凭证等资料，资金使用合规，资金拨付支出进度与建设进度相匹配；3、根据项目可研报告等资料，收入、成本及预期收益测算符合相关规范，与项目内容相符。 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 12 | ||
2、资产管理满分3分
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
管理 | 资产管理 | 1、项目竣工后是否及时进行资产备案和产权登记 | 3 |
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 1.提供项目不动产证 | ||
扣分点 | 项目目前尚未竣工验收，无法办理资产备案和产权登记，扣3分。 | ||
评价得分 | 0 | ||
3、问题整改满分3分
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
管理 | 问题整改 | 外部监督发现问题整改情况 | 3 |
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 查阅相关资料，在项目建设期没有被审计、督查、巡视等工作检查出问题 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 3 | ||
4、专项债券信息管理满分6分。
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
管理 | 专项债券信息管理 | 1、专项债券信息是否公开； | 3 |
2、信息是否按规定及时、完整录入系统； | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 查阅“中国地方政府债券信息平台” | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 6 | ||
5、其他财务、采购和管理制度满分12分。
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
管理 | 其他财务、采购和管理制度 | 1、财务制度是否健全； | 3 |
2、财务管理是否有效； | 3 | ||
3、管理制度是否健全 | 3 | ||
4、管理是否规范 | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 查阅相关的财务制度、管理制度、财务支出凭证等资料 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 12 | ||
（三）项目产出情况
项目产出满分24分情况如下：
1、项目形成资产情况满分3分
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
产出 | 项目形成资产情况 | 数量完成率100% | 3 |
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 查阅工程进度报表及现场查看。 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 3 | ||
2、项目建设质量达标情况满分3分
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
产出 | 项目建设质量达标情况 | 质量达标率100% | 3 |
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 查阅单体工程验收报告 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 3 | ||
3、项目建设进度情况满分3分
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
产出 | 项目建设进度情况 | 完成及时性 | 3 |
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 对照项目建设实际进度与计划进度是否相符 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 3 | ||
4、项目建设成本情况满分3分。
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
产出 | 项目建设成本情况 | 成本节约率 | 3 |
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 项目批复投资与招投标投资对比，目前实际投资小于批复投资。 | ||
扣分点 | 项目尚未进入结算阶段，无法确定准确投资，无法确定节约率。酌情扣1分 | ||
评价得分 | 2 | ||
5、项目建成后提供公共产品和服务情况满分9分。
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
产出 | 项目建成后提供公共产品和服务情况 | 1、提供的公共产品和服务实际完成率100% | 3 |
2、提供的公共产品和服务质量达标率100%； | 3 | ||
3、提供的公共产品和服务及时性。 | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 查阅相关服务记录、投诉登记等资料 | ||
扣分点 | 项目尚未验收，作为应急使用，酌情扣5分 | ||
评价得分 | 4 | ||
6、运营成本情况满分3分
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
产出 | 运营成本情况 | 运营成本节约率 | 3 |
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | |||
扣分点 | 项目尚未投产运行 ，无法确定运营成本，扣3分 | ||
评价得分 | 0 | ||
（四）项目效益情况
项目效益满分16分情况如下：
1、综合效益满分12分。
评价指标分析
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
效益 | 综合效益 | 1、完善基础设施； | 3 |
2、提高供水保障能力； | 3 | ||
3、增加淡水资源； | 3 | ||
4、减少本地淡水资源消耗； | 3 | ||
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | 项目投产以后将会完善嵊泗县市政基础设施建设，提高供水保障能力，通过海水淡化增加淡水资源，减少本地水库等淡水资源的消耗。 | ||
扣分点 | |||
评价得分 | 12 | ||
2、满意度满分4分
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 |
效益 | 满意度 | 服务对象满意度98%以上 | 4 |
评价标准 | 每满足1项得3分 | ||
评价依据 | |||
扣分点 | 2022年度项目执行期间，无群众投诉、单位无诉讼。 | ||
评价得分 | 4 | ||
五、主要经验、做法及有关建议
1、主要经验、做法
专项债券资金投入产出、效益良好。菜园镇海水淡化厂建设工程是提升嵊泗县水资源保障能力的需要，尤其在2021年、2022年连续大旱的背景下，该项目的实施是十分必要和迫切的。该项目建成以后将会极大的提升嵊泗淡水资源总量，减少本地淡水资源的过度采集，实现水环境的生态修复，提高应急抗旱保供水能力，改善饮用水水质，提高居民生活品质，实现经济社会的可持续发展。
2、有关建议
财政部门要加强对项目单位专项债券资金使用管理的业务指导，加强项目管理力度，尽快执行项目归档备案，确保文件资料的完整性、准确性、系统性；完善项目配套管理细则或标准，确保项目质量的可控性。
附件：绩效评价指标体系自评表
附件：
绩效评级体系自评表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 评价年度绩效目标自评完成情况 | ||
实际 | 分值 | 得分 | |||
决策（24分） | 项目立项批复情况 | 1、立项依据是否充分； | 是 | 3 | 3 |
2、立项程序是否合规； | 是 | 3 | 3 | ||
项目前期工作情况 | 1、前期工作准备是否充分； | 是 | 3 | 3 | |
2、前期工作开展是否规范 | 是 | 3 | 3 | ||
项目符合专项债券支持领域和方向情况 | 1、项目是否与专项债券支持领域和方向匹配； | 是 | 3 | 3 | |
2、项目申请专项债券额度是否与实际需求匹配 | 是 | 3 | 3 | ||
项目绩效目标设置情况 | 1、目标设立是否合理； | 是 | 3 | 3 | |
2、目标设立是否明确。 | 是 | 3 | 3 | ||
管理（36分） | 专项债券管理 | 1、专项债券是否纳入政府性基金预算管理； | 是 | 3 | 3 |
2、项目资金使用是否合规。 | 是 | 3 | 3 | ||
3、资金拨付和支出进度是否和项目建设进度匹配； | 是 | 3 | 3 | ||
4、项目收入、成本及预期收益是否合理。 | 是 | 3 | 3 | ||
资产管理 | 项目竣工后是否及时进行资产备案和产权登记 | 未竣工 | 3 | 0 | |
问题整改 | 外部监督发现问题整改情况 | 建设期没有发现问题 | 3 | 3 | |
专项债券信息管理 | 专项债券项目信息是否公开 | 是 | 3 | 3 | |
信息是否按规定及时、完整录入系统 | 是 | 3 | 3 | ||
其他财务、采购和管理制度 | 财务制度是否健全 | 是 | 3 | 3 | |
财务管理是否有效 | 是 | 3 | 3 | ||
管理制度是否健全 | 是 | 3 | 3 | ||
管理是否规范 | 是 | 3 | 3 | ||
产出（24分） | 项目形成资产情况 | 数量完成率 | 100% | 3 | 3 |
项目建设质量达标情况 | 质量达标率 | 100% | 3 | 3 | |
项目建设进度情况 | 完成及时性 | 是 | 3 | 3 | |
项目建设成本情况 | 是否有节约 | 是 | 3 | 2 | |
项目建成后提供公共产品和服务情况 | 1、提供的公共产品和服务实际完成率 | 项目未正式投产 | 3 | 2 | |
2、提供的公共产品和服务质量达标率 | 项目未正式投产 | 3 | 2 | ||
3、提供的公共产品和服务及时性 | 项目未正式投产 | 3 | 0 | ||
运营成本情况 | 运营成本节约率 | 项目未正式投产 | 3 | 0 | |
效益（16分） | 综合效益 | 1、完善基础设施建设 | 是 | 3 | 3 |
2、提高供水保障能力 | 是 | 3 | 3 | ||
3、增加淡水资源 | 是 | 3 | 3 | ||
4、减少本地淡水资源消耗 | 是 | 3 | 3 | ||
满意度 | 服务对象满意度98%以上 | 100% | 4 | 4 | |
总计 | 100 | 88 | |||
2021年--2022年末330922 嵊泗县发行的新增地方政府专项债券情况表 | |||||||||||||
债券基本信息 | 债券项目资产类型 | 债券项目总投资 | 债券项目已实现投资 | 已取得项目收益 | 备注 | ||||||||
债券名称 | 债券编码 | 债券类型 | 债券规模 | 发行时间（年/月/日） | 债券利率(%) | 债券期限 | 其中：债券资金安排 | 其中：债券资金安排 | |||||
2021年浙江省其他项目收益专项债券（十九期）--2021年浙江省政府专项债券（三十六期） | 173864 | 其他自平衡专项债券 | 0.20 | 2021-10-29 | 3.13 | 10年 | 1.7294 | 1.1000 | 0.4358 | 0.2000 | 0.0000 | ||
2022年浙江省其他项目收益专项债券（二期） --2022年浙江省政府专项债券（四期） | 2205047 | 其他自平衡专项债券 | 0.30 | 2022-01-24 | 3.21 | 15年 | 1.7294 | 1.1000 | 0.5358 | 0.3000 | 0.0000 | ||
2022年浙江省其他项目收益专项债券（十七期） --2022年浙江省政府专项债券（二十八期） | 2205896 | 其他自平衡专项债券 | 0.15 | 2022-05-31 | 2.83 | 10年 | 1.7294 | 1.1000 | 0.3858 | 0.1500 | 0.0000 | ||
注：本表由使用债券资金的部门不迟于每年6月底前公开，反映截至上年末专项债券及项目信息。 | |||||||||||||
2021年--2022年末330922 嵊泗县发行的新增地方政府专项债券资金收支情况表 | ||||
序号 | 2021年--2022年末新增专项债券资金收入 | 2021年--2022年末新增专项债券资金安排的支出 | ||
债券名称 | 金额 | 支出功能分类 | 金额 | |
合计 | 0.65 | 0.65 | ||
1 | 2021年浙江省其他项目收益专项债券（十九期）--2021年浙江省政府专项债券（三十六期） | 0.20 | 229其他支出 | 0.65 |
2 | 2022年浙江省其他项目收益专项债券（二期） --2022年浙江省政府专项债券（四期） | 0.30 | ||
3 | 2022年浙江省其他项目收益专项债券（十七期） --2022年浙江省政府专项债券（二十八期） | 0.15 | ||