2023年3月，嵊泗县审计局派出审计组，对嵊泗县残联2022年度部门预算执行情况进行了专项审计。根据《审计报告》（嵊审报【2023】2号）提出的问题和建议，我单位高度重视，精心落实整改工作，对照专项审计的问题，逐条进行了梳理和整改。现将整改落实公告如下：

一、审计结果文书的名称、文号等

嵊泗县审计局审计报告（嵊审报【2023】2号）

二、审计反映问题

（一）预算编制方面存在的问题。

聘用人员预算编制管理不到位。

（二）预算执行方面存在的问题。

政府采购管理不规范。

（三）预算绩效方面存在的问题。

1、预算绩效设置不规范。2、专项资金绩效目标未完成。

三、审计处理处罚意见和审计建议

(一) 加强预算编制管理。应将聘用人员经费全额纳入预算管理，规范经费列支渠道。

(二) 严格预算执行管理。应严格规范采购程序，对属于政府集中采购范围的货物 (服务) ，按规定办理政府采购手续。

（三）强化预算绩效管理。要加强项目资金事前绩效评估，提高预算执行力度。

四、采取的措施及整改结果

（一）关于“预算编制方面存在的问题”的整改。

具体问题：聘用人员预算编制管理不到位。

整改情况：已规范足额编制聘用人员经费预算，并在6月12日已向县财政部门递交将县残联长期聘用人员工资经费列入预算管理的报告。落实《嵊泗县机关事业单位编外聘用人员管理暂行办法》（嵊编办〔2021〕17号）要求，从严控制预算经费，在规定科目列支，杜绝随意列支。

（二）关于“预算执行方面存在的问题”的整改。

具体问题：政府采购管理不规范。

整改情况：组织工作人员加强对采购法律法规、政策和制度的学习，严格贯彻执行政府采购制度，认真编制申报政府采购计划，杜绝随意调整和变更计划，对2023年度各采购事项进行参照比对，对属于政府集中采购范围的货物（服务），按规定办理政府采购手续，并严格按照采购操作流程进行采购。

（三）关于“预算绩效方面存在的问题”的整改。

具体问题一：预算绩效设置不规范。

整改情况：针对2022年度18个专项资金的绩效目标，均过于笼统，定性目标不清楚的问题。县残联一方面加强对财务人员和分管领导预算编制知识的学习，切实增强项目绩效意识，提高预算的编制效率。二是对2023年度及以后的项目绩效目标做到进一步细化和量化，将专项资金实际用途与年度项目绩效指标相结合，提高针对性。三是对2023年度的专项资金绩效管理情况进行了自查，对发现的问题进行了整改，严格按照财政部门制定的预算管理办法进行绩效目标管理。

具体问题二：专项资金绩效目标未完成。

整改情况：加大预算执行力度，立足专项资金绩效目标，按照年初预算安排及时推进各残疾人工作项目，确保绩效目标落实。同时加快资金支付进度，在2023年专项资金执行过程中，坚持以资金绩效为导向，做到提高项目资金事前绩效评估，做好项目绩效事中跟紧，年底项目绩效事后自评准确，稳步实现单位预算绩效管理。

五、下一步措施。

下一步，县残联将全面落实绩效主体责任，精准编制预算，强化预算执行、落实绩效管理，强化资金闭环管理，确保各项残疾人工作专项资金用到实处、用出成效。

特此报告。