被检查单位：嵊泗县和盛机动车安全技术性能检测有限公司

执法部门：嵊泗县财政局

责令改正通知书文号：嵊财监督责改字〔2024〕3号

作出责令改正通知的日期：2024-10-30

嵊泗县财政局检查组根据检查计划，对该单位财政补助资金使用情况进行了检查。

一、检查发现的问题

（一）国有资产管理缺位

未根据国有资产处置管理规定，与县交警部门及时办理资产处置手续，影响资产后续管理，导致资产管理缺位。2010年至2013年交警“车辆综合性能检测中心”科目内检测中心工程、设备、检测系统等列支合计599.05万元，截至2024年8月，上述支出未资产化，未按规定处置资产，未登记建账进行后续资产管理。

（二）发放年休假等补贴缺少依据

1.国企年休假补贴发放缺少依据。因我县国企年休假实行调休制度，该企业14人每人统一按3天年休假时间计算补贴，2023年年休假列支14490元，发放行为缺少依据不合理。

2.企业兼职汽车驾驶员发放月人均200元补贴缺少依据。原参照《嵊泗县财政局关于转发<浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知>的通知》使用范围不规范，且已于2017年取消。

（三）公款购买商业保险

2023年度购买保险列支金额16650元，包括财产险10000元和人身险6650元，人身险范围包括企业管理层在内的所有员工，投保公司为中华联合财产保险股份有限公司，不属于嵊国资委〔2017〕9号关于《进一步强化购买商业保险业务管理》的文件中规定的共保体范围，也未按文件规定向县财政局国资管理科室报备。

（四）违规多领取补助

2023年4月23日至4月27日的培训中，在组织单位已有统一伙食安排情况下，多领取伙食补贴费300元，违反了嵊财行〔2017〕37号关于《嵊泗县机关工作人员差旅费管理规定》的通知中：“有下列情况的人员不能享受出差伙食、公杂补助：（一）已享受会议、培训伙食者”的规定。

（五）违规多报销出差费用

2023年11月9日至11月14日参加定海会议及义乌业务培训提前出发、延后回嵊，未说明原因并审批，且出差期间有两日为与培训无关的特殊情况，多领取公杂费。违反了嵊财行〔2017〕37号关于《嵊泗县机关工作人员差旅费管理规定》的通知：“公杂费是指公务人员出差期间发生的市内交通费。各单位应当严格按照规定审核差旅费开支，未经批准的差旅活动，不予报销差旅费。对超范围、超标准开支的，超支部分不予报销”的规定。

（六）购置服装费缺少依据

当年购置服装费列支45910元，缺少服装购置标准、依据、采购流程等制度依据。

二、责令改正决定                       

对本次检查发现的问题，经研究，作出如下责令改正决定：

（一）对国有资产管理缺位的问题，应加强规范国有资产处置行为，根据《嵊泗县行政事业单位国有资产处置管理办法》（嵊财行〔2014〕23号）规定流程，对接资产移交部门，对实际使用管理的资产设备进行产权或使用权转移规范处置，避免影响资产后续管理。

（二）对发放年休假等补贴缺少依据的问题，责令退回违规发放的年休假补贴，根据我县国有企业年休假调休规定，合理安排企业职工年休调休事项。驾驶员补贴不应无依据设定补贴发放，应在企业职工绩效奖金内体现相关工作的奖补激励措施。

（三）对公款购买商业保险的问题，责令企业停止公款购买包括管理层在内的商业保险行为，明确企业内部需额外投保的特岗人员及财产，对接国资管理部门及主管部门完善投保标准制度，规范报备投保行为。

（四）对违规多领取补助的问题，责令退回多领取的伙食补贴，严格按照《嵊泗县机关工作人员差旅费管理规定》，加强费用报销审核，明确伙食补助范围，避免重复领取。

（五）对违规多报销出差费用的问题，责令退回多报销的公杂费，严格按照《嵊泗县机关工作人员差旅费管理规定》，加强费用报销审核，明确公杂费报销范围。

（六）对购置服装费缺少依据的问题，责令企业应尽快建立企业统一服装发放标准、购置金额、采购程序等制度。

县财政局按照规定程序，于2024年10月31日送达《责令改正通知书》，要求被查单位在15日内执行完毕。