根据《中华人民共和国审计法》第二十三规定，嵊泗县审计局派出审计组，2024年8月22日至2024年9月29日，对嵊泗县城乡建设投资开发有限公司（以下简称“县城投公司”）舟山全民健身中心嵊泗分中心（嵊泗体育馆）（以下简称“体育馆项目”）、西城区幼儿园新建工程（以下简称“幼儿园项目”）建设情况进行了第三阶段跟踪审计。现将审计结果公告如下：

一、被跟踪审计项目基本情况

（一）建设规模及总体投资情况

体育馆项目、幼儿园项目均由县城投公司出资建设，建设地点均位于菜园镇西城区。其中：体育馆项目总用地面积11552平方米，总建筑面积26037.37平方米，建筑层数4层，项目计划建设工期30个月，总投资31000万元。幼儿园项目总用地面积9589平方米，总建筑面积15496.23平方米，建筑高度14.4米，计划建设工期24个月，总投资13500万元。

（二）项目进度控制情况

体育馆项目合同工期787日历天，自2023年6月13日起开工，计划于2025年8月8日竣工，截至2024年8月底，体育馆项目正在进行主体四层结构中期施工阶段。幼儿园项目合同工期550日历天，自2023年2月24日起开工，计划于2024年8月27日竣工。截至2024年8月底，幼儿园项目完成95%的装饰装修工程。

二、审计评价意见

审计结果表明，被审计单位在项目建设过程中能够认真履行相关职责，项目基本建设程序执行规范，落实好项目法人制、项目监理制等相关要求，确保建设项目有序推进。一是工程质量控制较为规范。县城投公司对幼儿园项目分部分项工程的各检验批、部位、工序等按照规定的验收标准进行验收，验收结果均为合格，顺利达到合同目标。二是投资控制进一步加强。县城投公司在项目实施过程中，能够将建安费、待摊费等各项支出严格控制，截至7月底未超出概算范围，同时通过与市农发行及市农行对接，促使实际利率降低，减少利息支出，确保项目资金及债务管理总体可控。三是积极推行项目管理新模式。县城投公司针对体育馆项目施工工艺复杂、技术难度大等特点，在管理上通过公开招标引入全过程工程咨询，增强工程建设过程的协同性，提高管理效率。但本次跟踪审计也发现被审计单位存在分包管理不到位、项目进度延期、重大设计变更程序滞后、工资性工程款未按规定足额转入专户等问题，需被审计单位引起重视并落实整改。

三、审计发现的主要问题和整改意见

（一）分包管理不到位，未经批准违规分包。

（二）全咨管理费暂定计费基数未调整，存在超拨风险。

（三）参建单位履约考核管理不到位，履约考核管理不到位问题依然存在。

（四）项目进度延期，未制定赶工措施。

（五）重大设计变更程序滞后。

（六）工程变更项目计量签证不及时。

（七）工程签证管理不规范。

（八）市场价格波动未按照合同约定调差。

（九）未按规定设定违约责任，存在违约纠纷风险。

审计指出上述问题后，县城投公司加强对体育馆项目的分包管理，除总承包合同中约定的分包外，必须经过县城投公司的认可才可分包；持续做好现场发生的设计变更联系单、施工技术核定单以及施工总承包合同以外其他配套工程的费用测算，杜绝“超付”现象发生；加强对全咨单位的管理，增加每月线下履约考勤管理；约谈施工总承包单位相关负责人按原计划竣工时间重新编排工期，按原计划完成竣工验收；县城投公司将进一步加强工程项目变更事项管理，按规定及时办理备案、审批等相关手续；县城投公司已责成各参建主体完善工程经济签证单；对签证单编号短号等情况进行重新梳理排序，明确签证单关键要素，严格按照规定明确费用签证的量、价和费；严格审查签证单上的内容，杜绝关键要素之间相互矛盾现象发生；县城投公司将在确定整个单位工程需要调差的材料后进行调差。县城投公司已同浙江科信联合工程项目管理咨询有限公司就合同专用条款中违约责任的具体表现情况、违约金的计算及支付方式等进行协商并签订了合同。审计报告中反映的所有问题均已整改完毕。

（嵊审公告〔2025〕11号）舟山全民健身中心嵊泗分中心（嵊泗体育馆）、西城区幼儿园新建工程项目跟踪审计结果公告.wps