被检查单位：嵊泗县嵊山镇人民政府

执法部门：嵊泗县财政局

责令改正通知书文号：嵊财监督责改〔2023〕3号

作出责令改正通知的日期：2023-10-16

嵊泗县财政局检查组根据检查计划，对该单位2022年度“马鞍列岛综合行政执法队经费”使用情况进行了检查。

一、本次检查发现的问题

（一）合同签订不规范，存在后补订合同的问题

抽查12月49号凭证显示购买综合执法三维数字设备列支99600元，购销合同签订时间2022年11月30日，发票开具时间2022年11月25日；12月51号凭证付大晟公司制作费27783元，发票时间11月24日，合同签订11月29日，均存在提前开具发票后补订合同的问题。

（二）未严格执行“三重一大”集体决策制度

大额资金支付未按“三重一大”集体决策制度规定上会及审批，检查发现11月247号凭证列支县综合执法大队生活区改造工程81926元、12月200号凭证列支执法大队生活区阳光房改造工程127597元、12月201号凭证列支执法大队宿舍工程改造175367元、12月277号凭证列支执法大队办公室装修改造工程126512元，以上大额资金支付均无上会记录，违反县政府专题会议纪要〔2022〕21号“明确执法队的‘三重一大’涉及的项目资金由马鞍列岛综合行政执法队党支部研究后，报嵊山镇党委会研究并由嵊山镇负责人审批”规定。

（三）固定资产采购不规范

检查12月48号凭证购入M30无人机巡检套装1套列支292154元、11月299号凭证购入记录仪12个列支34800元，缺少固定资产审批单据，采购审批流程不规范。

（四）设备采购验收不规范

检查12月278号凭证发现，列支39098元购买电脑8台、一体机2台均未验收，验收单缺少验收人签字、单位盖章、验收意见等信息。

（五）费用支付依据不足，缺少相关合同（协议）

检查9月265号凭证列支宽带费、对讲物联网卡年费等网络通讯费用合计14730元，凭证仅附发票，缺少相关合同（协议）。

（六）电费缴纳账户不规范，存在费用结算混淆风险

检查9月262号凭证列支大综合执法电费（办公室和宿舍）41952.87元，包括办公室电费10271.4元，宿舍电费31681.47元，账户包括嵊泗县鑫航水产有限公司、嵊泗县渔政渔港监督管理站嵊山分站（指挥部）、嵊泗县渔政渔港监督管理站嵊山分站，未及时过户，仅附嵊山供电所的说明。

二、责令改正决定

对本次检查发现的问题，经研究，作出如下责令改正决定：

（一）对合同签订不规范，存在后补订合同的问题，应加强合同管理，严格合同签订、执行等流程，严格把控风险。

（二）对未严格执行“三重一大”集体决策制度的问题，应严格落实政策执行，党委（党组）集体决策通过后再进行后续事项，强化集体决策管理制度，严格内控制度执行。

（三）对固定资产采购不规范的问题，应严格规范固定资产采购流程，各单位采购固定资产应按规定办理报批手续。

（四）对设备采购验收不规范的问题，应强化履约验收管理，依据合同的各项采购标准进行验收，列明实际验收情况及意见。

（五）对费用支付依据不足，缺少相关合同（协议）的问题，为了规范费用列支，应提供、保存费用支付相关合同（协议）等依据，以强化内控，防范财务、廉政等风险。

（六）对电费缴纳账户不规范，存在费用结算混淆风险的问题，应及时按实际使用单位进行电费账户过户，或在未过户期间提供双方单位对该情况的解释说明，提供充足依据，从而防范费用结算混淆风险。

县财政局按照规定程序，于2023年10月20日送达《责令改正通知书》，要求被查单位在15日内执行完毕。